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上海企帮帮财税专注企业一站式服务19年，累计为近万家企业提供财税服务。
我们深耕上海，能提供公司注册、代理记账、资质许可、商标申请、股权架构、变更注销等企业全生命周期服务，致力于帮助企业合规经营，实现可持续发展。
《中华人民共和国增值税法》将于2026年1月1日起实施。这标志着我国第一大税种从“暂行条例”上升为“法律”，对企业经营将产生深远影响。作为上海的企业主，现在就该开始准备了。
增值税作为我国税收的“半壁江山”，占全部税收收入的40%以上，其立法级次提升意味着：
政策更加稳定：从“条例”到“法律”，稳定性大幅提升
执行更加规范：减少地方执行差异
权利义务更明确：纳税人的权利更有保障
违规成本更高：法律层级的违规处罚更严格
变化一：征税范围更明确，避免“灰色地带”
新法采用“正列举+兜底条款”的方式明确征税范围：
明确列举：销售货物、服务、无形资产、不动产，进口货物
关键新增：将“加工修理修配劳务”并入“服务”
兜底条款：国务院规定的其他交易
影响：原来处于模糊地带的业务，现在有了明确界定。比如，上海很多企业的技术开发、设计服务，归属更清晰了。
变化二：视同销售范围调整，这些情况要小心
对比现行规定，视同销售范围有所缩小：
保留：将自产或委托加工货物用于非增值税项目、集体福利等
删除：将自产或委托加工货物用于投资、分配、无偿赠送
新增明确：视同销售仅限于“单位和个体工商户”
重要提醒：个人（包括个体工商户以外的自然人）不再被纳入视同销售范围，这对个人投资者是利好。
变化三：不征税项目法定化，这些收入明确不征税
新法首次以法律形式明确不征税项目：
员工为雇主提供取得工资薪金的服务
收取的行政事业性收费、政府性基金
依法收取并全额上缴财政的款项
存款利息收入
符合条件的代收款项
变化四：留抵退税制度入法，退税权利有保障
这是对企业的重大利好！留抵退税从政策优惠上升为法定权利：
符合条件的进项税额留抵，可直接申请退税
减轻企业资金压力，特别是初创和扩张期企业
上海作为经济活跃地区，企业受益将更加明显
变化五：混合销售规则调整，税务处理更清晰
现行政策中的“混合销售”概念被吸收到“兼营”中：
纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算
未分别核算的，从高适用税率
这对上海很多提供“产品+服务”的企业影响很大
建议：从现在开始，就要规范核算，区分不同税率的业务。
变化六：纳税期限更加灵活
新法增加半年的纳税期限选择：
现行：1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度
新增：半年期，减轻申报负担
适合季节性明显的企业
变化七：征收管理更严格，合规要求更高
登记管理强化：纳税人识别号使用更广泛
发票管理规范：虚开发票处罚更明确
跨期业务处理：纳税义务发生时点更清晰
变化八：跨境政策调整，影响外贸企业
零税率范围：国务院可根据国民经济需要调整
跨境服务：境内单位和个人向境外销售的，适用零税率
退税管理：出口退税制度更加完善
Q1：现在就要调整吗？
A：建议从现在开始准备，但正式执行是2026年1月1日。过渡期政策会陆续出台。
Q2：小规模纳税人影响大吗？
A：对小规模纳税人的直接影响相对较小，但间接影响不容忽视，特别是业务模式调整。
平稳过渡：避免政策变化带来的经营冲击
优化税负：合法合规降低税收成本
防范风险：避免因理解偏差导致的税务风险
聚焦主业：让专业的人处理专业问题
增值税立法不是简单的政策调整，而是我国税制现代化的重要里程碑。对于上海企业而言，这既是挑战也是机遇——挑战在于需要适应新的规则，机遇在于更加稳定透明的税收环境。
记住：最贵的税是“不知道的税”，最大的风险是“看不见的风险”。在新法实施前的一年半时间里，做好充分准备，才能在新税制下轻装上阵，行稳致远。
明智的企业主，从不等待变化发生，而是主动拥抱变化、适应变化、利用变化。增值税新时代即将到来，您准备好了吗？
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