告别免税红利：全球小包免税时代即将终结
全球跨境电商税收政策正经历根本性转变。各国政府日益关注海量小额跨境包裹带来的税收流失与市场失衡问题。目前，已有超过10个国家和地区调整相关政策，收紧趋势已从欧美成熟市场扩展至东南亚、拉美等新兴市场。
主要国家及地区政策调整汇总
欧洲国家
欧盟：自2026年起取消150欧元以下小额包裹免税政策，所有入境包裹将加征约2欧元临时海关费用。
德国：自2025年11月24日零时起，对中国进口的跨境电商小额包裹统一征收23%增值税。
英国：拟于2029年3月取消消费者进口小包裹135英镑免税额度。
荷兰：拟自2026年1月起对欧盟以外、价值低于150欧元的跨境包裹征收2欧元（约16.47元）处理费。
罗马尼亚：已正式提议对进口低价商品征收25列伊（约5欧元）固定关税。
俄罗斯：计划分阶段取消小包裹免税政策——2026年免税额由200欧元降至100欧元，2027年进一步降至50欧元，预计2030年完全取消；增值税率自2027年起逐年上调5个百分点，2030年达20%。
亚洲国家
新加坡：自2023年起对海外电商货物全面征收9%进口消费税，超出豁免条件即须缴纳。
越南：自2025年2月18日起取消价值低于100万越南盾（约288.8元人民币）商品的增值税免征政策，新规实施后统一征收10%增值税。
日本：自2026年1月1日起取消1万日元（约495元人民币）以下进口商品消费税豁免，此后所有通过跨境电商平台销往日本、单价低于该门槛的商品均需缴纳10%消费税。
泰国：自2026年1月1日起，对网络平台订购的进口商品统一征收进口税及7%增值税，现行1,500泰铢免进口税政策将于2025年12月31日到期。
马来西亚：自2024年1月1日起，对价值低于500林吉特（约770元人民币）的境外线上低价值商品加征10%销售税。
美洲国家
美国：自2025年8月29日起取消800美元及以下进口包裹免税待遇，小额包裹需全额缴纳关税。
智利：自2025年10月25日起取消41美元以下跨境小包增值税免征政策，0–500美元订单须预缴19%进口增值税。
墨西哥：自2026年1月1日起，对来自中国、印度、越南等无自贸协定国家的进口产品加征10%至50%关税。
政策转向的核心动因
本轮全球税改呈现明显连锁反应特征。在美国率先行动后，欧盟、英国、日本等主要经济体迅速跟进或加速评估，影响持续向东南亚、拉美等新兴市场蔓延。
跨境电商爆发式增长是直接导火索。低价值进口量激增，部分卖家通过低报货值规避关税，加剧本土电商与实体零售商的不公平竞争。
以欧盟为例，2024年接收低于150欧元的包裹约46亿件，较2023年翻倍，其中绝大多数来自中国，不仅加重海关负担，更造成显著税收漏洞。
大量免税低价商品持续冲击进口国本土制造商与零售商，取消免税门槛有助于构建更公平的市场竞争环境。
部分国家还通过政策引导，推动跨境电商由“直邮”转向“海外仓”模式，将仓储、物流与就业更多留在本国。
跨境商家应对策略
立即开展成本重算与定价调整：将目标市场新增关税、增值税、处理费等全部纳入成本核算体系。
深化本地化供应链：探索在目标市场开展本地生产或联合采购，降低合规风险与物流成本。
升级物流履约模式：将热销品类逐步转为海外仓发货，缩短配送时效、优化客户体验，并规避直邮清关拥堵与固定税费压力。
推进市场多元化布局：加快拓展东南亚、拉美、中东等新兴市场，降低对欧美等监管趋严市场的依赖度。
提升产品与品牌附加值：依托设计创新、功能升级、材质升级或服务体系，强化差异化竞争力；借助品牌故事与文化价值获取溢价能力，以消化税费上涨带来的成本压力。
