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7-9 月份的增值税大家都申报了吗？
7-9月增值税报完了，但刚收到消息说12月要查税务？
买单出口占比高，到底选转口模式还是赛维模式？
最近跨境电商圈同时卡在两件事里：一边是7-9月增值税申报的收尾核查，另一边是12月8日起税务局《税务通知》的应对——不少卖家既怕税报错，又怕核查资料备不全。
今天把7-9月税报实操+12月税务核查应对打包讲透，附专业财税公司的步骤和资料清单，照着做能避开90%的风险！
如果还没完成第三季度申报，按以下步骤收尾：
第一步“先去您的跨境电商平台后台下载您的店铺亚马逊的对账单：
1、下载流程如下图
2、获取您需要的两个数据。
第二步：找到所有站点的报送数据的金额：请按 SUBTOTALS,上的数据，来作为您的外币销售额：如上图所示的数据是 74085.44USD
第三步：将这个数据换成人民币：按对应的币种的汇率折合成人民币。（暂时不确定亚马逊目前是按照哪个汇率在报送的数据）
第四步：可以统一先按 10 月 9 日的汇率，折合成人民币。
汇率查询网址：
https://www.safe.gov.cn/safe/rmbhlzjj/index.html
举例：（74085.44USD)*7.1102=526762.29
第五步：和您税务局的报送的数据进行核对，是否一样。如果不一样，相差金额多大，不大的话，直接按税务局统计的数据进行第五步操作即可。
美国站的可以按以上的操作知道数据，
英国站的，亚马逊代消费者扣掉的税也是报给税务局了。
第六步：您可以按这个人民币金额*4%的净利，或 5%的净利，计算出您的成本。
526762.29*4%=21070.49（净利）
按 21070.49（净利）*5%=1053.52 为您的应缴税金
注意：
小微企业，净利润 300 万以内按 5%缴纳企业所得税
净利润 超过 300 万，需要按 25%来缴纳企业所得税
第七步：如果您是小规模纳税人，请按（1）操作，如果您是一般纳税人，请按 2 操作即可
（1）小规模纳税人：增值税申报表的填写规范
1、纸质版 的填写：
（1.1） 将 526762.29*填在 12 栏：货物及劳务的位置
（1.2） 17 栏里显示的是，小规模纳税人按 1%来交增值税，本次可免税额。
2、电子税务局线上填写
2.1
2.2
2.3 填写好您的销售额。
2.4 提交申报
第七步（2）：一般纳税人的增值税申报表的填写：
按亚马逊销售额 1 个亿来申报详情为例
第八步：企业所得税申报表填写：不分一般纳税人和小规模纳税人。
12月起税务局将发送《税务通知》，核心是核查店铺实际经营情况，需先选对模式再备资料：
1. 模式选择建议
- 若买单出口占比≥80%：别用“赛维模式”（出口公司需缴25%企业所得税），可选“转口电商模式”——“境外销售+境外采购”可免征增值税。
- 若坚持0申报：按“赛维模式”解释，需分“实际控制/未实际控制店铺”备资料。
2. 资料清单（按实际情况对应）
情况1：风险企业实际控制店铺（负责运营/资金/采购）
需准备：
- 自查整改情况说明；
- 平台收入对应的出口报关单（明确数量对应关系）；
- 国际货运代理合同+服务费对账单/付款凭证/发票；
- 补充材料：采购发票/合同/付款流水；
- 税前扣除凭证：平台结算单、扣费记录、物流/广告费用INVOICE。
情况2：风险企业未实际控制店铺（仅提供资源）
需准备：
- 未实际控制的情况说明（含店铺主体、运营不参与、账号权限等）；
- 第三方收款平台资金归集截图；
- 店铺租赁/账号授权协议+费用结算单；
- 与实际控制公司签订的店铺使用类协议，提供与店铺实际运营方签署的具有法律效力的合同文件，例如：《电商平台店铺租赁协议》《账号使用权授权书》《资产使用及服务合作协议》《联合运营框架协议》（明确分工与收益分配机制）
- 多店铺管理工具截图（紫鸟/AdsPower）+沟通记录；
- 实际控制方的申报记录及申报表。
