最高法：“不缴社保”协议均无效！企业违法将面临高额赔偿！

从2025年9月1日起，一项关系亿万劳动者权益的社保新规将正式生效！

不管是老板和员工签了 “不缴社保” 的协议，还是员工自己写保证书说自愿放弃社保，这些统统都将无效！

刚发布的最高法《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》中明确规定，用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺不缴纳社会保险费的，该约定或者承诺无效。

企业若违反规定，可能面临补缴+滞纳金+员工索赔+信用破产多重风险！

一、新规核心：任何 “不缴社保” 约定均无法律效力

这次新规核心就一句话：任何“不交社保”的协议都不算数。

无论是用人单位与劳动者书面签订的《自愿放弃社保协议》，还是口头约定以现金补贴替代社保缴纳的合意，或者是劳动者单方出具的《放弃社保承诺书》等文件，这些情况均无效。

因为社会保险费的缴纳是用人单位和劳动者的法定义务，这是我国劳动法、社会保险法明确规定的，具有强制性。根据《劳动法》第72条和《社会保险法》第58条，用人单位必须自用工之日起30日内为职工办理社保登记，缴纳社保费用。这一义务不因双方协商而免除。

2. 适用范围全覆盖

需特别提示，本次新规打破了用工形式的规避空间：

· 不管是正式工，还是试用期员工，只要存在劳动关系，都得交社保；

· 每天工作不超过 4 小时的非全日制员工，至少要交工伤保险；

· 返聘退休人员，虽然不用交养老和医疗保险，但工伤保险需单独交；

· 业务外包要找正规公司，要是实际还是公司自己管理员工，就算签了外包合同，也得承担社保责任。

二、不合规的代价：钱和信用都受影响

· 补缴和滞纳金

如果之前没交社保，现在必须补上本金，还要交滞纳金。滞纳金按天算，每天是欠缴金额的万分之五。比如说欠了1万块社保费，拖一年就要多交1800多块。

· 员工索赔

员工因为公司没交社保辞职的话，可以要求赔偿。

以典型劳动争议案例分析，某科技公司曾以"灵活用工"名义拒绝为30名员工缴纳社保，后被员工集体起诉。经法院判决，企业除需补缴累计欠费180万元外，还需支付人均12个月工资的经济补偿金，总计损失超过300万元。

· 之前折现追偿难

如果公司之前把该交社保的钱直接发成工资补贴，现在补了社保后，虽然可以让员工把补贴退回来，但得通过法律程序，又费时间又麻烦，一般要3-6 个月才能解决。

2. 看不见的损失

· 信用风险：未缴社保被查处后，企业将被列入 "失信名单"，影响贷款审批（银行授信额度降低 30%-50%）、政府采购投标资格（限制参与 3 年以上）、政府补贴申领（直接取消资格）等。

· 税务风险：社保数据与个税申报数据联网比对后，企业若存在 "工资总额与社保基数不一致" 情况，可能触发税务稽查，面临个税补缴及 0.5-5 倍罚款。

三、合规整改四步走：快速避险

1. 先做个全面检查（8月内完成）

建议从三个方面查：

· 人员方面：看看哪些员工是用现金发工资的，哪些签过放弃社保协议，哪些工资高但社保按最低标准交的。

· 合同方面：检查劳动合同和外包协议里关于社保的条款，有没有那种名义上是外包，实际上还是自己管理的 “假外包” 合同。

· 数据方面：把工资表、个税申报表和社保缴费表比对一下，找出不一样的地方，列个《社保问题清单》。

2. 能补缴的补上

· 确定补缴基数

新员工：按第一个月的工资（包括绩效、津贴）算

老员工：按去年的平均工资算，年终奖、加班费都要算进去

· 滞纳金怎么少交

9 月 1 日前若补上能少交滞纳金

3. 规范用工方式

4. 建立长效机制

· 流程管控：制定 “入职办社保 - 工资变了调社保基数 - 员工离职停社保” 的标准流程，人事每月和财务对一遍账。

· 保存凭证：社保缴费凭证、员工签字的《社保基数确认单》都要保存好，电子版存在企业云盘加密备份，至少存 5 年。

· 定期自查：每季度查一次社保情况，看看新员工有没有及时办社保，工资变了社保基数有没有调，形成《社保检查报告》。

四、过渡期怎么操作？

3. 跟员工沟通

告诉员工社保是法定福利，断了会影响医保报销、养老金、买房落户等，最好给员工一份《社保断缴影响清单》，让他们更清楚。

4. 补贴追偿

和员工签《社保补贴退还协议》，可以约定分期退，这样能减少打官司的可能。

5. 找专业帮助

如果问题复杂，比如要追回很多补贴或者面临员工集体索赔，就请财税律师或机构帮忙，按问题的严重程度合理安排资源。

总之，这次社保新规不是突然出台的，而是对社保法律的严格执行。企业应该把交社保当成必要的经营成本，通过系统化整改实现 "风险降为零、成本可控制"。建议在 8 月下旬前完成首轮合规诊断，为 9 月强监管做好充分准备。