（2）存货目标预测
存货规模影响年度营运资金需求量，存货规模越大，资金占有越多，营运资金需要量相对越大；存货周转率影响/决定着存货规模的大小，年度存货规模/目标的预计实质上就是存货周转率的预计。
提高存货周转率的目的是减少资金占用，但存货周转率是否合理，还要结合企业的生产特点和营销策略来确定，既要充分保障生产、销售的要求，又要加强存货管理，减少原材料、半成品及产成品的库存数量，提高产销契合度，最大限度减少存货的资金占用。
预计方法：一是根据企业3～5年的原材料周转率、半成品周转率、产成品周转率，结合预算年度的产品生产周期、材料采购策略、营销策略（产品与营销契合度）和企业实际（产销管理下的产销率），经过分析、评估，明确原材料、半成品和产成品的周转率，完成存货周转率目标预计，确定存货的规模预计，即存货资金占用目标预计。
一是以行业或者行业标杆企业存货周转率为标准（对于生产工序较多的企业来说，存货的规模应根据产品的生产周期来确定），结合企业实际（产销管理能力），增加或减少一定比例确定年度存货周转率，完成年度存货规模的预计，即存货资金占有目标预计。
原材料周转率=年耗用原材料成本/平均原材料
半成品周转率=年耗用半成品成本/平均半成品
产成品周转率=销售成本/平均产成品
（3）应付账款目标预测
应付账款规模影响年度营运资金需求量，从资金流动的形式上看，应付账款与应收账款和存货是不同的，它实质上一种资金流入/来源，即应付账款规模越大，资金流入/来源越多，营运资金需要量相对越小；应付账款周转率影响/决定着应付账款规模的大小，年度应付账款规模/目标的预计实质上就是应付账款周转率的预计。
应付账款是在材料采购的过程中形成的，经营活动中材料采购现金需求量很大，是经营活动现金支出的重要部分，降低应付账款周转率在一定程度上增加了经营性负债，实质上是减少了资金的支出，进而减少营运资金的投入。虽然使用应付账款可减少营运资金的投入，但应适度使用；如果过度使用应付账款会降低企业的信用等级，不利于企业的健康成长。
预计方法：一是根据企业最近的3-5年的采购付现数据、本期应付账款周转水平，结合预算年度的材料市场供需情况、销售情况和企业实际（资金情况以及行业地位），经过分析、评估，明确材料采购付现信用期限，完成应付账款周转率目标预计，确定材料采购付现目标预计。
一是以行业或者行业标杆企业应付账款周转率为标准，结合企业实际（资金情况和企业的行业地位），增加或减少一定比例确定年度应付账款周转率，完成年度应付账款规模的预计，确定材料采购付现目标预计。
2、营运资金预计的测算方法
（1）因素分析法确定营运资金需求量
因素分析法是根据企业生产经营的特点，在企业本期的流动资产、流动负债的基础上，根据预计年度生产经营任务和资金周转速度，来预测预算年度营运资金需求量的一种方法。
资金预计：一般是通过对影响营运资金需求量的重要因素的调整，来测算预算年度营运资金需求量。
调整营销策略，降低销售收现信用周期，可减少销售环节的应收账款的资金占有，并提高销售收现规模，降低营运资金需求量。
加强存货管理，减少存货规模，降低存在的资金占有，降低营运资金需求量；提高产销率，减少产成品存货数量，或者调整生产工艺减少产品生产周期，减少库存商品的资金占有；调整生产工艺，减少产品生产周期，降低原材料和半成品的存货数量，可减少生产环节的原材料、半成品的资金占有。
利用企业商业信用，合理使用信用负债，适当增加应付账款规模，减少营运资金的支出，降低营运资金需求量。
即通过加速流动资产周转，降低流动资产规模，减少其他不合理资金占用，提高流动资产使用效率，在同等的流动资产下，增加企业再生产能力，扩大收入规模；或者通过对本期流动资产规模按一定的比例压缩，在同等收入规模下，减少企业年度的资金需求量。
企业在进行相关指标测算时，要以本期的库存现金周转率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、应付账款周转率、变动成本率等，与企业的发展变化趋势、历史先进水平以及同行业先进水平相结合，本着客观、真实，对相关的财务指标进行多次的指标假设和多轮次测算，力求测算结果无限接近预算年度的真实情况，充分保障营运资金的经营需求。