（2）销售百分比法确定营运资金需求量
销售百分比法是根据销售收入变动与流动资产变动之间的关系，预测未来营运资金需求量的一种方法。正常情况下，企业的流动资产和流动负债是随着企业销售收入变动而发生同方向变动，即销售收入增加，流动资产与流动负债增加；销售收入降低，流动资产和流动负债也随之降低；如果销售收入增加较多，还必须要相应增加长期资产。
资金预计：首先，确定随销售额变动而变动的资产和负债项目。经营性资产和经营性负债的差额通常与销售额保持稳定的比例关系，经营性资产项目主要包括库存现金、应收账款、存货等；经营性负债项目主要包括应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付其他费用等，不包括短期借款、长期负债等筹资性负债。
其次，确定经营性资产和经营性负债有关项目与销售额的稳定比例关系。如果企业资金周转率保持不变，经营性资产与经营性负债将会随着销售额的变动而呈正比例变动，保持稳定的百分比关系。企业根据历史资料和同业情况，剔除不合理的资金占用，寻找与销售额的稳定百分比关系。
第三，根据年度生产经营任务和经营性资产及经营性负债与销售收入的变化的要求，对资金需求量进行调整。
营运资金需求量=（经营性资产/本期销售收入－经营性负债
/本期销售收入）×预计销售收入
3、经营活动现金流量目标预计
根据企业预算年度的现金收支业务情况，规划经营活动现金流入数量以及经营活动现金支出的方向和数量，统筹安排资金，做好资金的筹集和灵活使用，保证企业经营活动的正常运转。
经营活动现金流量包括经营活动现金流入和经营活动现金流出两项资金活动，其中现金流入主要是销售收现或者提供劳务现金流入，现金流出主要是材料采购或接受劳务现金现金支出、支付职工薪酬现金流出、支付税费现金流出和支付期间费用（不包括财务费用）的现金流出等。
（1）经营活动现金流入预计
维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金应该在经营过程中产生的，这是企业财务状况良好的一个标志。而收回投资、银行借款、接受外部投资取得的现金对公司的运行和发展只起到辅助性或补充性的融资作用。
经营活动现金流入预计是根据企业最近3年的销售收现率的实际数额及发展趋势，以及预算年度的销售政策和市场的变化，测算出预算年度的经营活动现金流入量。
经营活动现金流入=期初应收账款+预计含税销售收入
-预计期末应收账款
期末应收账款=预计含税销售收入÷预计应收账款周转率
-期初应收账款
（2）经营活动现金流出预计
经营活动现金流出主要应来自于经营活动所得，用于经营活动所费；公司进行固定资产投资，支付投资者利润等现金需要主要来源应于外部筹资，特别是举债筹资。这样公司的运行才是健康的，发展才是稳定的。
经营活动现金流出预计是根据预计生产成本、预计销售成本、预计变动税费、预计管理费用、预计销售费用、预计营业税金及附加，以及企业最近3年的材料采购付现率的实际数额及发展趋势，测算出预算年度的经营活动现金流出量。
经营活动现金支出=材料采购成本预算＋直接人工预算＋（固定制造费用预算-折旧/摊销）＋（管理费用-折旧/摊销）＋（销售费用-折旧/摊销）＋税费预算+期初经营性负债-期末经营性负债
（3）经营活动现金净流量预计
是根据企业年度经营活动现金流入量预计和经营活动现金流出量预计，测算出年度的经营活动净现金流量；再根据经营活动现金净流量满足短期债务的偿还的比率及满足企业的发展的需要的数额，综合考虑推算出企业经营活动净现金流量目标。
一般情况下，经营活动净现金流量首先要满足偿还到期债务，其次要满足企业的发展需要。
经营活动现金净流量预计=经营活动现金流入量预计-经营活动现金流出量预计