XXX有限责任公司 经营（诊断）报告

二、生产经营情况(一)

销售是企业收入来源之本，是企业价值体现之道，销售收入是企业获利的源泉。持续稳定增长的销售收入，才能获得更高的利润，是企业收益增长的主要来源，也是企业价值增长的源泉，为进一步扩大市场提供资金来源，为企业带来稳定的现金流，为企业的融资提供保障，是企业发展的驱动力，因此销售的增长是企业生存和发展的保障，是考察企业生存和发展能力的首要指标，也是评价企业经营的首要指标（因为收入造假的成本太高，一般都较真实），是分析评价企业经营状况的起点。

1、生产销售

产、销量情况表  

单位：件

产能利用情况表

单位：件

产销率推算表

                                                                 单位：元

期末存货（月保障量）行业标准=月均销售数量×1.5

产销情况。20XX年公司四大系列产品销售共完成275.45万件，其中其中不老梅集晶39.25万件，初酯酶73.59万件，果老饮片84.11万件，梅汁浦78.5万件；与上年相比增加71.45万件，增幅为35.02%。生产完成四大系列产品278.9万件，其中不老梅集晶39.8万件，初酯酶74.4万件，果老饮片85.3万件，梅汁浦79.4万件；与上年相比增加54.92万件，增幅为24.51%。各产品产销率分别为98.67%、98.94%、98.57%和98.84%，总产销率为98.76%。

产能利用。20XX年公司设计产能（人员两班，工作16小时）350万件，实际生产数量278.9万件，产能利用率为79.7%，其中，初酯酶、梅汁浦产能利用率分别为82.6%和79.4%，产能利用合理；果老饮片的产能利用率达到85.3%，产能利用充分，如下一年度销售增量达到20%的增长率，设计产能利用率接近全部，现有的设计产能无法应付新增的生产要求，出现信誉危机，则必须拟定扩充计划（一是增加固定资产和职工人数，一种是增加人数和班次），以免受限于产能而影响产品的交期；而不老梅集晶的设计产能利用率只有66.3%，处于较低水平，产能利用不充分，存在开工不足的现象。

产销衔接。20XX年四大系列产品产销率都高于98%，综合产销率为98.76%，超出产销率的理想范围，四大系列产品销售数量增长率大于生产数量增长率，期末存货规模减小，更趋于合理，生产与销售衔接程度好（主要是公司实行全面预算管理，根据销售的计划编制生产计划，产品生产的方式采用以销定产，期末产成品按照月均销售收入的80%确定其库存规模，期末库存数量相对于行业标准低；另外最主要的一点是，销售预测水平高，与实际销售差别不大，所以生产数量与销售数量的差异小，产销率高）。

评价：20XX年公司产品产、销两旺，生产和销售能力强，各产品的产、销都呈现出稳定增长的态势，特别是梅汁浦增长势头喜人，增幅高达63.54%。产、销管理水平高，产品的生产与销售衔接程度好，随着销售数量规模的扩大，生产数量规模也随之增加，设计产能综合利用率为79.7%，企业设备工作状态及生产效率等技术经济指标达到了较高的水平，产需配比合理，生产性固定资产得到充分利用。