经营资金/现金目标预计是指企业年度经营活动形成的资金/现金流入及流出规模的预计。即根据企业年度的现金收支业务预计情况，规划经营活动现金流入和现金支出的方向，预计经营活动现金流入和支出的规模，并预测营运资金需求，统筹安排资金，做好资金的筹集和运用，保证企业经营活动的正常运转。
为企业资金来源和资金使用进行计划/资金配置、控制、监督、考核提供依据；是企业年度经营现金流入（主要是销售收现）、资金运用（材料采购付现、支付工资薪酬、支付的税费及其他经营费用的现金支付）及资金筹集（债务性融资、权益性融资及支付到期债务本息）的具体计划和目标预计。主要包括营运资金预计和专门支出（固定资产购置）预计等。
一、营运资金预计
营运资金预计即年度经营活动资金需求量预测，是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和预测。它是在经营活动现金流入（销售收入目标预计、应收账款周转目标预计）预计和经营活动现金流出预计（材料采购预计、应付账款周转率目标预计、支付职工薪酬目标预计、销管费用目标预计和存货周转率目标预计等）的基础上，结合企业年度预计达到的经营活动收益水平，通过对企业预算年度组织生产经营活动的资金需求量的估计、分析和判断，测算年度经营资金需求预计。
资金是企业持续经营的的首要条件，任何企业在生产经营过程中都会存在与资金的矛盾问题，企业的经营过程实质上就是资金运动过程，类似于人体的的血液循环系统，只有疏通资金流转环节，才能保证企业健康运营和生存。企业持续的生产经营活动，不断地产生对资金的需求，同时，企业进行对外投资或调整资本结构，也需要资金。在进行年度预算编制时，企业需要预先知道预算年度经营计划的财务需求，确定资金的需求量，以便事前筹划，避免出现因资金短期影响经营活动的正常进行。
1、营运资金预计的影响因素：年度营运资金需求量受销售收入、应收账款周转率、应付账款周转率、存货周转率和营业利润率等因素影响。一般情况下，营运资金需求量与销售收入规模和流动资产规模呈同方向变化，即销售收入规模、流动资产规模越大，营运资金需求量越大；反之则越小。营运资金需求量与流动负债规模呈反方向变化，即流动负债规模越大，营运资金需求量越小；反之则越大。
（1）应收账款目标预测
应收账款决定年度经营活动现金流入的规模，同时也是影响营运资金需求量的主要因素之一。一是应收账款规模越大，销售收现越少；反之，则越高。一是应收账款规模越大，资金占有越多，营运资金需要量相对越大；反之，则越小。由于应收账款周转率影响/决定着应收账款规模的大小，所以年度应收账款规模/目标的预计实质上就是应收账款周转率的预计。
预计方法：一是根据企业最近的3-5年的销售收现数据、本期应收账款周转水平，结合预算年度的市场供需情况、营销策略和企业实际（产品竞争能力、资金情况以及产品销售盈利能力），经过分析、评估，明确产品销售收现信用期限，完成应收账款周转率目标预计，确定销售收现目标。
一是以行业或者行业标杆企业应收账款周转率为标准，结合企业实际（产品竞争能力和企业资金情况），制定企业的销售政策，确定销售收现目标。