课程设置
第一模块、财务管理的基本任务
1、财务管理的基本职能
2、本行财务部门的其他职能？ 如头寸管理、流动性管理、资产负债管理、MPA管理等？
3、财务管理架构：
1）财务审查委员会 2）定价管理委员会 3）招投标业务审查委员会等4）财务部门内部各专业岗位的定岗
4、财务指导、监督和检查
5、财务预算执行分析
第二模块、资本管理研究
1、股权管理 ：1）银监会-股权管理规定 2）股权管理存在的问题
案例 股权管理；建立股权管理的评估体系；
2、资本充足率管理 ：
1）资本充足率计算的要素
2）三大风险管理图
3）资本充足率计算方法：案例：资本管理 案例：资本管理策略
4）强化边缘地区的资金管理
·当地同业账户开户；存放当地同业账户资金；
·从当地同业拆入资金；资金的合理运用；
三、第三模块、财务报表管理
1、会计业务处理流程：
1）总行业务处理流程
2）全行会计系统流程图
3）城商行、农商行报表处理流程和结构？
2、会计业务处理与财务报表准确性的关系:
1）关系
2）控制在先 总行主动记账原则？
3）银行报表体系
商业银行集团报告格式；集团报表合并的处理？
省联社中已经专制为农商行的报表数据管理？
银行报表类型：资产负债表；损益表；各项财务指标执行情况表；
3、会计原则运用与财务管理的关系:
1）会计准则: 中国与国际会计准则对照表；权责发生制原则；现金收付制原则； 一致性原则；重要性原则；谨慎性原则； 及时性原则；
2）资产价格计价方法：权益法；成本法
3）资产价值管理
公允价值：企业会计准则第39号-公允价值计量；
坏账准备；资产减值准备；
4）汇率计价方法：期末汇率；期初汇率 5）金融资产核算方式的变化
2017年修订后的：企业会计准则第22号-金融工具确认和计量
6）如何执行好新规定:科目和报表要进行调整；会计核算方法进行调整；核算政策发生了变化；
7）财务报表数据真实性管理:案例：财务数据真实性管理;
第四模块、银行账户管理
1.同业账户开户使用管理？
2.经费账户开户和使用
3.内部报账银行卡的管理
4.党政工团账户管理和使用
5.专用账户：基建账户、零时账户、挂账账户的使用和清理
6.机关财务管理会计、出纳、主管的分工和岗位制约
7.总分行费用报账制管理？
8.异地分支行的同业账户开户管理
第五模块、财务收支管理
1.同业业务：
1）债券的分类与税？
2）债券的投资性与债券交易性收益与税金的关系？
3）委外投资与收入计入金融企业收入和投资收入科目不同的税金关系？
4）同业拆借、同业存放等与收付实现制和权责发生制原则运用与税金的关系？
5）银团贷款利息收入的处理
6）集团子公司自己运营收入的处理？
7） 理财业务：投资收益的分配账户处理？
8）票据转贴现收入与税金的关系？
9）信贷资产转让与税金的关系？
10）衍生品交易？
2.委托贷款：
1）企业委托贷款手续费的处理？
2）系统内总分行委托贷款手续费的处理
3.财务顾问费的处理？
4.财务挂账的清理
1）长期挂账未销项目
2）非经营性业务项目挂账
3）挂账、汇入汇出、零时账户检查的数据收集分析方法？
5.在建工程？
6.网点租赁费的处理？
7.固定资产折旧
8.营业外收支
第六模块、财务指标设计与绩效考核
1.财务指标对绩效考核的影响
与经营单位、个人的工资、奖金、费用分配相关联
2.财务指标考核要区别化处理
1）案例：讲稿--绩效考核
2）银监会绩效考核文件
3）考核指标冒进、不能短期行为，不能竭泽而渔
3.考核要有后评估机制
第七模块、财务资源配置和执行管理
1、财务资源配置原则:
1）预算平衡、量力而行原则;2）协同发展、转型业务优先原则;3）成本最小化、效益最大化原则
2、财务资源执行管理:
1）费用使用时间上的科学性;2）案例：费用执行情况;3）费用使用结构上的合理性;4）案例：费用占比分析表;5）注意：交流干部的电脑等管理;
6）固定资产的核算;7）固定资产折旧;8）固定资产的实物管理、账实核对;9）固定资产清理及残值处置;
第八模块、经营成本与经营效益管理
1.效益最大化与资源配置的关系:
1）案例：成本效益管理;2）案例：决策责任追究-网点设点-网点购买;3）案例：ATM机的数量
2.税务管理与成本的关系:
1）案例：损益表税金分析;2）案例：资管产品交增值税
3.资本占用与成本效益的关系 :
1）低资本：表外资产;2）同业大额存单与成本控制的关系
有利于弥补负债量的不足，负债的稳定;有利于流动性的调节;有利于资产项目的优化，资产负债的合理配比;有利于锁定利差收益;有利于降低负债资金成本;有利于降低信贷资金管理成本.3）非经营性资产对资金成本的影响，如 固定资产占用
4.MPA约束与成本效益的关系：
1）案例： MPA--人行--2
5.存款结构与成本效益的关系:
1）利差率;2）低成本存款;3）中、高收益资产收益率
6.业务指标真实性与成本效益的关系:
1）虚假网银、虚假存款、虚假卡业务、虚假VIP客户、虚假存单质押贷款，虚假银行承兑汇票;2）虚假贷款：虚增存款-虚假票据-虚假贴现3）虚假资料办卡和取款;4）虚假贷款清收：贷款：虚假清收 ;5）虚假贷款重组;6）虚假核销;7）银行不良资产贷后管理-时间换空间
7.资产质量与效益的关系:
1）五级分类和不良贷款的真实性;2）资产坏账准备;3）要用经济资本概念考核成本和效益 进行约束
8.定价管理与成本效益的关系:
1）定价管理委员会：职责;2）定价管理的内容:案例： 利率、汇率、费率管理;案例：银监会、央行：银行服务收费的规定;3）定价方式
防止高考核指标设计误差，产生风险:案例：富国银行账户门
·监管指标的不唯一性，不完整性；
·效益原则；
·业务的转型：
·单一定价原则；
·综合定价原则；
第九模块、经营使用合规管理
1.财务管理议事规则：
1）财审会：人员组成、议事流程；2）招投标：人员组成、议事流程、监督；3）严格执行和检查议事规则的执行
2.落实财务管理的责任：
1）一把手、主管行长、A角和B角，财务处长在财务审批的权利
3.三重一大制度：
1）财务方面三重一大的标准？2）三重一大的具体化；3）三重一大的制度建设和执
1行；
4.费用使用的一支笔审批制度：）一支笔审批分级授权制度；2）管理层人员费用报销的互换
5.礼品管理：
1）案例 2）管理层的礼品管理；3）财务部的礼品管理；4）开业的礼品管理。
6.发票的使用管理：
1）营业收入发票的使用？2）资产清收发票的使用？3）增值税发票开票的使用管理？
7.机关账户管理：
1）同业账户开户使用管理？ 2）机关人员分工和岗位制约；3）经费账户开户和使用；4）党政工团账户管理和使用；5）专用账户：基建账户、零时账户、挂账账户的使用和清理。
8.营销费用使用的合规性、合法性管理
1）营销费用使用原则;2）费用使用合规性检查;3）费用审计的细节案例
案例：广告费用的使用：总行、分行、支行广告
案例：政府奖励的使用
案例：理财产品发行的合同签订和费用奖励等处理
案例：保险、基金、卡业务的奖励处理？
案例：委托贷款手续费的处理？
案例：按揭贷款公正、中介合作关系等费用处理？
9.严控设立小金库
1）防止奖金福利二次分配;
2）确保各项非营业性收入完整入账
案例：小金库审计；案例：昆明、泰安、洛阳
3）费用支付控制：定点采购；支票支付；
10.工资性费用管理：
1）管理内容；2）工资、奖金、福利费、各种津贴；3）受益人：真实性、实名制、防止吃空饷；4）分行直接发放：保障员工的权利。
研修对象
拟邀师资
培训安排
上课地点：重庆市（具体地点以报到通知为准）
上课时间：3月23日9:00-12:00 14:00-17:00
3月24日9:00-12:00 13:30-16:30
报到时间：3月22日
研修费用
培训费用：4800元/人（100%开课），报名5人以上4500元/人；
费用包含：课程的学习费、场地费、资料费、餐饮、合影等费用。住宿统一安排，费用自理。
咨询电话：13311160899（微信同步）
潘老师
财务管理及成本管理研修课程
