—— 明确问责审计机制，提升银行不良资产处置效率
一、【组织单位】
佳信伟业银行培训中心
二、【培训时间、地点】
时间：2018年 8 月 18-20 日 （8月17日报到）
地点：中国·青岛
三、【培训对象】
1、银行稽核内审部、内部审计部、会计部等部门的管理及骨干人员；
2、银行风险管理部、法律与合规部领导及客户经理；
3、银行信贷管理部领导及客户经理与业务相关的其他银行工作人员；
四、【课程大纲】
专题一、商业银行不良资产尽调问责审计实务
一、商业银行不良资产成因分析与责任认定的必要性
1、风险管控最大的问题?
2、银行内部控制底线的问题.
3、一级法人机制是最重要的机制.
4、所有的文件和行为必须合法.
5、印章管理.
6、客户要内外有别.
7、重控管理.
8、信贷岗位责任划分不明确.
二、不良资产尽调审计工作的重点
1、不良资产尽调审计环境的建立；
2、不良资产尽调审计文化的建设；
3、营造纠错文化的建立；
4、风险管理控制就是质量管理；
5、不良资产尽调审计方法与技巧；
案例：香港银行怎样进行不良资产尽调审计安排详解；
三、不良资产尽调问责审计实务与责任划定工作剖析
1、如何来认识银行现行的不良资产尽调问责时间和责任认定；
2、替换还是改进——审阅内部控制的思路探讨；
3、有哪些不良资产尽调工作需要审查——结合现行内控体系进行讨论；
4、可以从哪些视角来审阅内部控制体系；
5、内控审阅技巧；
专题二、商业银行授信风险节点分析与问责审计实战
一、商业合理性是银行授信的基础
1、授信管理的三板斧 --- 财务系统、税控系统、网银流水
2、怎样查关联企业
二、怎样识别信贷假像及审计技巧
1、谎言就是欺骗的开始
2、信息的过程就是信贷获取的过程
3、到一笔贷款的申请时，首先要搞清哪几个问题？
4、信息不对称问题时信贷机构要解决的核心问题
5、一些客户资料需要收集
6、怎样看一个企业资信？
7、合作伙伴产生矛盾？
案例分析:
（1）如何发现客户的可疑？ ---理论上说，多大年龄的借款人风险较大
（2）客户的财务主管、会计人员频繁更换 ---是否客户的员工对企业没有信心？
（3）怀疑一个客户有高利贷行为。 ---怎样核实。
（4）不能按时约见客户？ ---客户不好联系。
三、授信风险审计就是发现—异常即是妖
1、授信客户基本情况变动
2、授信业务变动情况
3、授信客户行业方面的变动情况
4、授信客户经营方面的变动情况
5、授信客户的财务变动情况
6、项目建设进度
7、担保单位的担保能力和抵（质）押物的变动情况
8、授信客户和本行的业务往来情况
9、他行授信变动
10、媒体披露信息的核实
11、上述所发生的变化对客户还款能力的影响情况
12、综合结论及授信风险审计安排
四、企业的信用风险及审计方法
五、几种不可以放的贷款案例分析及审计方法
六、如何看还款来源及审计方法
经营企业的三原则
1、现金流第一
2、利润第二
3、规模第三
案例:一个优质客户在我行有抵押和保证同时存在的双保险。
七、如何看抵押物及审计方法
1、物权法
2、法律风险和抵押率
3、怎样看待价值，怎样保证
4、押品的价值：
5、有无定期进行评估
八、如何查找客户信息及审计方法？
1、怎样了解客户信息？
2、怎样查找客户的金钱和账户？
3、怎样进行动产的查找？
4、怎样进行不动产的查找？
引申讨论：帐户是联系银行与客户的纽带!
九、如何看企业及审计方法
1、看产能：
2、看产量：
3、怎样看产量：
案例分析:
（1）现场检查
（2）企业向银行提供一份供销合同
（3）是否就足够了，怎样核实？
（4）间接回款异常现象被长期忽视
（5）在建商品房预售损害我行抵押权
引申讨论：如何看企业的合同
十、怎样看企业的报表及审计方法
1、怎样衡量一家公司的债务偿还能力？
十一、出现授信风险，如何进行问责审计及责任划定。
十二、常见授信风险审计案例介绍
1、借款人资质调查不到位
2、授信风险审计关注的是真实
3、业务背景虚假
4、核保取印环节控制失效
5、未持发票原件办理动产抵押登记
6、质物权属确认与监督缺位
7、用一块土地做抵押
8、生产线抵押，难以变现
专题三、不良资产问责审计建议及报告的撰写
一、不良资产问责审计的沟通
1、审计是找问题吗？
2、审计的目的是什么？
3、审计的根在哪里？
4、如何提高审计的效率；
5、如果被审计单位提供资料的速度非常慢怎么办；
6、如果与被审计单位不提供材料怎么办；
7、如果被审计单位不支持怎么办；
8、如何与被审计单位的人员谈话；
9、如何让被审计人另眼看待审计；
10、审计结论被审计单位不接受怎么办；
11、审计的新模式。
二、处罚审计建议
1、如何写出不同的审计处罚建议
2、如何写出被审计单位落实的处罚建议，
3、如何写出照顾到总分行各自利益的处罚审计建议
4、如何让处罚审计建议不落入俗套
5、如何让审计建议可以被检查落实
三、不良资产问责审计报告的撰写
1、如何将审计报告写得专业化
2、如何将审计报告写得抓大放小
3、如何将审计报告写的与众不同
4、如何将审计报告的数据分析写的与计财部门不同
5、如何看待审计的发现
6、如何将审计报告写到行长的心里
四、问责审计报告案例详解
1、授信业务内控报告（案例）及分析；
2、押品管理报告（案例）及分析；
3、不良资产问题报告（案例）及分析；
4、授信责任报告（案例）及分析；
专题四、同业交流（1天）
五、【师资介绍】
张老师--国有银行内审局副局长，具备多年的亲身审计业务实践和丰富的授课经验，从业经验丰富，主讲不良资产尽调问责与授信风险问责审计专题；
徐老师--某大型银行实战讲师，总行审计部纪委书记，所授案例均为商业银行审计实例，紧密贴近银行实际，授课操作性和可借鉴意义较强，主讲不良资产问责审计建议及报告的撰写。
课程报名
13311160899
了解其他资讯及培训信息
请关注[佳信金融资讯]公众号
微信ID：jiaxinedu
