商业银行税收筹划风险控制与财务分析及1104报表实操高级研修班
桂林·9月15-16日
一、【组织单位】
佳信伟业银行培训中心、佳信金融资讯（自媒体）
二、【培训时间、地点】
时间：2018年9月15-16日 （9月14日报到）
地点：广西·桂林
三、【培训对象】
各国有银行、股份制银行、城商银行、农商行、农村信用社、农合行、村镇银行等金融机构：总分支行行长、财务负责人、计划财务部、税务风险部、财务骨干及相关非财务部门人员;
四、【课程大纲】
专题一：新形势下的商业银行税收规划与风控
一、从银行经营层面树立财税管理的新思维
1、财务及非财务部门对银行税收的态度很重要
2、正确对待税收工作中的征管与检查
3、打造前瞻性的管控意识---焦头烂额与曲突徙薪
二、银行企业所得税主要的涉税风险点与管理规划
（一）收入方面主要的涉税风险点与管理规划
1、表内表外贷款利息收入的及时确认问题
2、票据贴现利息收入的财税差异问题
3、债券利息收入的准确核算问题
4、同业往来、投资理财的利息收入
（二）费用支出方面主要的涉税风险点与管理规划
1、减值准备与不良损失的扣除问题
2、可转换债券利息支出的财税差异
3、手续及佣金支出的不合规处理问题
4、成本费用的票据合规性问题
三、银行增值税主要的涉税风险点与管理规划
1、“营改增”应税服务未正确申报纳税
2、未按规定抵扣增值税
3、处置相关固定资产未正确缴纳增值税
4、票据直贴业务未正确缴纳增值税
5、业务促销无偿赠送物品未缴纳增值税
四、银行员工薪酬个税主要的涉税风险点与管理规划
1、用工形式不一的个税扣缴问题
2、薪酬范围与计量标准的问题
3、员工商业险最新政策理解不到位问题
4、绩效考核与发放频率及形式问题
5、个人费用报销的不合规不合理问题
6、最新个税草案修正的应对
五、银行其他税种主要的涉税风险点与管理规划
1、自用房产的房产税与土地使用税问题
2、抵债房产（接收、持有、处置）的契税房产税与土地使用税问题
3、相关业务印花税不及时不全额贴花的问题
六、某商业银行的综合税务稽查案例解析与启示
专题二：商业银行财务分析及1104报表解读
一．“1104报表”填报技巧及其实操
1.非现场监管报表基本构成及其内在信息披露逻辑解析
2.商业银行“1104报表”填报的准备工作梳理：
我们如何才能高效应对银监会非现场监管？
3.商业银行基础财务报表的填报及其分析：
如何真实公允反映盈利状况和资产负债状况？
(1)商业银行信用风险披露及相关报表填报要点解析：
其实就是一个资产状况的深层次披露而已！
(2)商业银行流动性风险披露及相关报表填报要点解析：
我们为什么实施“流动性风险压力测试”？
(3)商业银行市场风险披露及相关报表填报要点解析：
工具及其价格风险信息该如何采集和填报？
(4)商业银行资本充足状况披露及相关报表填报要点解析：
表内与表外资产的采集及其填报技巧！
(5)商业银行分区域情况披露及相关报表填报要点解析
4.基于基础报表的监管指标体系披露及其分析
5.商业银行“1104工程”特色报表填报简析：
银监会还要我们重点披露哪些信息？
(1)银行一部要求特色报表的填写内容解析：
其他风险资产损失情况及信用卡业务该如何披露？
(2)银行二部要求特色报表的填写内容解析：
诚信社该如何披露信贷资产状况？
(3)银行三部要求特色报表填写内容解析：
政策性银行及邮储银行单个看！
(4)非银部要求特色报表填写内容解析：
看看我们的可能合作机构是如何披露与我们有关的信息的？
(5)合作部要求特色报表填写内容解析：
农信社该如何披露业务信息
(6)统计部要求特殊报表填写内容解析：
我们还需要披露哪些信息？
二．“1104工程”2017年发展新动向：
从2017新增报表看2018监管动向及银行应对策略！
1.2017新增报表解读：为什么要增加这些报表？
(1)2017修订报表内容解读：从精细化视角看监管新思路！
(2)2017年“1104报表”填报说明与填报范围变动解析：这些变动你get到了吗？
2.同业市场与“1104最新报表”
(1)同业市场现状及商业银行几种典型同业模式解析
(2)“1104报表”同业数据细化与深化方向解析
(3)国内商业银行典型同业资产与同业负债解析及其监管动向新解析
3.商业银行投资业务与“1104最新报表”
(1)资产类别细化中的几项重点调整及其监管内涵解析：
保本类理财产品为什么要重分类？
(2)穿透原则的强化及其在“1104报表”中的体现：
有几项投资资产不用穿透你知道吗？
(3)几个核心概念助你理解监管细则：
底层资产穿透、产业基金与市场化债转股及其他
4.表外业务与“1104最新报表”
(1)表外业务概览：你知道有哪些表外业务及业务模式吗？
(2)同业理财产品单列方法及其监管意义解读
(3)资产端投向投向细化披露要求解析及其监管动向研判
(4)资产投向期末余额的穿透性披露及其报送逻辑
(5)市场化债转股产品及政府投资基金相关事项披露要求
5.信贷资产转让、投贷联动业务与“1104最新报表”
(1)“1104工程”2017全新报表添加的意图解析
(2)信贷资产转让报表填写要求及监管框架下债务重组与分散的鼓励政策倾向解读
(3)投贷联动业务报表填写要求及商业银行服务实体经济监管动向研判
三．银保监管合并后商业银行监管逻辑变化猜想与2018监管动向研判
1.并掉保监会后的银监会监管逻辑新猜想
2.“1104工程”2018发展新动向猜测与商业银行未来三年监管环境猜想
3.“新”形式下的新动向全解析：“1104工程”将向何处去？
五、【师资介绍】
肖老师:佳信伟业银行培训中心特聘高级讲师，财务风险管理专家，注册会计师，注册税务师，高级会计师，上海交大特聘讲师，浙大总裁班讲师，上海财大银行高管班讲师，任职经历：某商业银行财务部负责人、银行干部培训中心高级培训师、会计师事务所高级合伙人，
杨老师:佳信伟业银行培训中心特聘高级讲师，银行财务风险管理专家，任职经历：某国有银行 财务部科长，某资产管理公司策略分析师、风险总监。杨老师曾先后在国有四大行、农商行和其他部分商业银行以及宏源证券等机构投资者举办过内训以及专题讲座，内容涉及县域金融、信贷风险管理、投资风险分析与管理、量化投资策略等，并且曾围绕着“华尔街危机”问题在上述机构举办国多次专题演讲，就危机的起源、危机的发生及发展机理、后危机时代金融与经济走势、后危机时代风险管理策略等多个议题发表个人观点，确实提到了一定的“抛砖引玉”作用。
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