银监会下发《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（简称“7号文”）消息昨日一经传出，盘跌了一上午的A股便在银行股的带领下掉头一路向上，拨备新规对于整体中国银行业利多作用不言而喻。
有媒体迅速做出测算：新规理论上可以银行业释放最高1.05万亿利润！不过人家也说了，实际上绝对不可能达到这个数值。
7号文内容除了拨备覆盖率及贷款拨备率监管要求做出调整外还提出，将按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。也就是说，不同类型的银行所受到的影响将不尽相同。那么问题来了，被政策定位为“坐实县域”的农商银行又将受到什么样的影响呢？
有人也给出了一组理论测算结果：
照此测算，理论上可释放利润从大到小分别为，大型商业银行、城商行、股份制银行、农商行。实际情况又将如何呢？我们来看看分析师们是怎么说的！
华创债券：
在“同质同类”、“一行一策”的指标动态调整中，监管一共给出了三方面的决定因素：一是鼓励银行将逾期90天以上的贷款纳入不良贷款比例；二是对于主动处置不良贷款的银行给予鼓励；三是银行资本充足率较高的银行给予鼓励。以上指标对于不良认定标准严格、利润留存高处置不良能力充足和资本充足率高的银行更有利，在实际操作中大中型国股行的达标情况要优于中小型城、农商行。
华泰金融：
2017年末商业银行拨备覆盖率为181.42%，拨贷比为3.16%，均季度环比回升，资产质量压力开始缓和。但是行业出现分化，大型商业银行和股份行拨备覆盖率环比上升，城商行、农商行拨备覆盖率仍环比下行。《通知》出台利好拨备覆盖率较低的国有行和股份行，以及不良率上升、拨备覆盖率快速下滑的农商行。拨备覆盖率和拨贷比要求降低后，银行信贷成本计提力度可以边际减少，有利于银行盈利释放和结构调整。
川财研究：
预计拨备要求降低和加快不良资产处置冲减之后仍将显著提高行业平均净利润，尤其是平均拨备率占比高的城商行和农商行，但具体数额还需要进一步的细则出台之后进行测算。
同时，实行差异化监管，利好中小银行。目前中小银行的拨备覆盖率和贷款拨备率高于跨区域性商业银行，预计对于中小银行的业绩提升更为明显。
小编以为：
作为地区性中小银行的农商银行由于一直以来拨备覆盖率和贷款拨备率就要高于大型、跨区域型商业银行，因此预计受新规影响，将对业绩提升有一定支撑。不过，考虑到整体农商银行业不良贷款率上行趋势较为明显，增加拨备压力依旧较大，因此，将对新规利好效应有所对冲。东部某农商行人士就直白地告诉小编：“对农商行利润变化没什么影响。”
无论如何，此次银监会拨备新规原则就是要帮助银行规范不良划分，加速不良处置。从这点而言，新规对于所有类型银行的健康都是利好的。
最后，让我们再换一个视角，一起通过段子手们的“神逻辑”和“神回复”来理解一下新规所带来的影响吧！
来源：今日农商行
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