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山西银保监局办公室关于加强农合机构资本管理工作的通知

佳信金融资讯

2021-09-07

导读：山西银保监局办公室关于加强农合机构资本管理工作的通知晋银保监办发〔2021〕252号各银保监分局，山西省联社

山西银保监局办公室

关于加强农合机构资本管理工作的通知

晋银保监办发〔2021〕252号

各银保监分局，山西省联社，银保监局直接监管的农村商业银行:

近年来，各级监管部门持续加强政策指导，督促农合机构加快补充资本，提升抵御风险能力，但仍有少数机构资本充足监管指标不达监管要求。为督促和指导农合机构加强资本管理，强化资本约束，提高资本运营效率，促进稳健可持续发展，现将有关监管要求通知如下：

一、牢固树立资本管理理念

（一）充分认识加强资本管理的重要意义。强化资本管理对于提升中小银行稳健度，防范系统性风险，促进转变发展方式，增强服务实体经济能力具有重要意义。中小银行资本不足，不仅抵御风险能力差，还会限制贷款投放，影响对中小微企业的金融服务能力。各农合机构要以高度的政治责任感和使命感，把加强资本管理作为一项重要工作抓好抓实，要从战略角度充分认识加强资本管理的重大意义，逐步将其渗透和融入经营管理的各个环节和全过程。

（二）完善覆盖各层级的资本管理体系流程。省联社要加强对辖内农合机构资本管理工作的行业指导。各农合机构要强化董事会（理事会）对风险和资本管理的首要责任，定期对本机构的资本状况和资本补充规划进行审议，并根据落实情况动态调整规划；要指定相应的部门负责本机构资本管理工作，明确资本管理部门、业务管理部门等各方职责，细化本机构资本管理制度流程，将资本约束业务理念切实运用在经营计划制定、授信决策、绩效考核等领域，使资本增长与风险资产扩张相适应。

（三）完善多渠道的资本补充机制。省联社要指导各农合机构完善动态资本补充机制，优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。各农合机构要科学调整发展战略，加强资产负债管理，加快信贷管理转型，持续提升盈利能力，提高利润留存和损失准备金，稳步提高内源性资本补充比例和资本质量；要加强与股东的沟通，督促主要股东落实资本补充承诺，积极实行配股和定向募集，发行符合监管标准的债务工具，多元化拓宽外源性资本补充渠道。

二、着力提升内源性资本补充能力

（四）加强资产负债管理，着力提升盈利能力。各属地监管部门、省联社要引导辖内农合机构注重发挥资本对业务发展的导向作用，制定以资本回报为导向的信贷政策，积极发展低资本消耗业务；加强对负债的主动管理，改善盲目追求存款规模、资金来源不稳定、期限过度错配等问题。各农合机构要切实推进信贷管理转型，坚持支农支小市场定位，增强县域服务功能，强化对乡村振兴战略和中小微企业的金融支持，加大力度推行零售业务；要在保障流动性的基础上，结合资产扩张速度，科学设定存款考核指标，加强存款稳定性管理。省联社要指导督促相关农合机构加强对存量不良资产及抵债资产、已核销贷款、风险化解资金置换贷款等资产的管理，提高相关资产的处置效率，严防因处置不及时或不尽职造成资产贬值或流失。

（五）充分反映风险底数，足额计提减值准备。各农合机构要加强对辖区经济运行态势、主要客户群体经营情况的分析研判，客观判断实质风险，前瞻从严执行分类标准。对符合不良认定条件的贷款及非信贷资产，要全面真实入账，严禁通过虚假盘活、以贷还贷等手段违规掩盖资产质量。要在全面真实反映风险底数的基础上，充足提取贷款和非信贷资产减值准备，前瞻性地提高信用风险持续暴露下的风险抵御能力。

（六）科学规划利润分配，积蓄持续发展后劲。各农合机构要清醒认识经济金融形势对银行业利润的影响，审慎反映经营收入和利润，以风险调整后的利润为分配基础，科学适度实施利润分配，确保资本和拨备充足以及各项监管指标持续达标。要主动加强与股东的沟通协调，纠正脱离实际风险水平惯性分红的不审慎做法，正确引导股东的分红预期，防止盲目承诺和相互攀比。要严格落实监管部门关于加快资本补充的相关工作要求，在充分反映风险底数、足额计提减值准备的基础上，将财务资源更多地用于转增资本，为应对潜在的风险暴露做好储备。各属地监管部门可以通过多种途径加强对辖内农合机构利润分配工作的事前指导。

三、切实加强对资本管理的监测监管

（七）加强对资本管理相关情况的持续监测。各农合机构要建立本机构资本状况、拨备状况和不良资产处置等工作台账，定期监测拨备计提和不良资产处置等工作进度，至少每年一次评估本机构资本管理情况、主要影响因素及变化趋势，并及时向属地监管部门报告本机构资本状况及资本补充规划落实情况。

（八）强化对资本管理的行业指导。省联社要将资本管理情况作为对辖内农合机构主要高管人员履职行为监督的重要内容。要有针对性地组织对辖内机构资本管理情况的行业审计，根据审计结果及时调整完善相关行业管理制度，指导督促管理薄弱机构加快问题整改，完善并严格落实资本补充规划，确保资本充足。

（九）强化对资本管理的监管纠偏。各属地监管部门要加强对辖内机构资本、拨备、利润和不良资产处置等情况的持续监测，督促指导其审慎评估各类风险，科学制定资本规划，严格落实资本管理相关监管要求。对资本充足监管指标持续或大幅下降的机构，要及时予以风险提示，督促相关机构启动纠正措施，及时纠正不审慎和违规行为。要及时组织对辖内农合机构利润分配情况的监管后评估，逐家了解实际分配情况，及时纠正不审慎和违规行为，并采取调整监管评级、限制准入等监管措施，必要时依法实施行政处罚。

（十）持续加强股东股权和关联交易监管。各属地监管部门要将股权和关联交易整治作为日常监管的重要内容，推动辖内农合机构持续完善股权信息管理、股权质押、关联交易相关管理制度和信息系统，提高风险识别预警和防范能力。要严厉清查资本不实、股东不实等风险问题，从严从重查处借道同业业务等隐蔽方式向股东输送利益行为，及时跟踪督促存量问题整改，严格防范新增风险，推动农合机构全面提升股权和关联交易管理水平。

（请各分局将此件转发辖内农合机构）

中国银保监会山西监管局办公室

2021年8月26日