今年一季度，
银行业保险业整体运行情况如何？
规范发展第三支柱养老保险
有哪些新进展？
新会计准则是否对上市险企营收、
净利润产生较大影响？
4月26日，银保监会有关部门负责人就上述问题进行了回应。
01
商业银行不良贷款率同比下降
一季度，银行保险主要业务保持稳步增长。
截至一季度末，银行业金融机构资产总额397.3万亿元，同比增长11%。保险公司总资产28.4万亿元，同比增长10.5%。
一季度人民币贷款新增10.6万亿元，同比多增2.27万亿元。保险公司原保险保费收入1.95万亿元，同比增长9.2%。
同时，服务实体经济质效持续提升。
一方面，投放力度加大。
一季度，制造业贷款新增2.2万亿元，同比多增3819亿元。民营企业贷款新增3.7万亿元，同比多增1万亿元。普惠型小微企业贷款新增2.3万亿元，同比多增8088亿元。
另一方面，融资成本降低。
一季度，普惠型小微企业贷款平均利率较上年下降0.38个百分点，民营企业贷款平均利率较上年下降0.06个百分点。
支持改善民生方面，个人住房贷款投放力度加大，92%用于支持购买首套房，住房租赁贷款同比增长93.5%，保障性安居工程贷款持续增长。教育行业贷款同比增长17.5%，助学贷款同比增长21.5%。卫生和社会工作贷款同比增长18.5%。
主要风险监管指标也处于合理区间。
初步统计，一季度末银行业金融机构不良贷款余额3.9万亿元，较年初增加1259亿元。不良贷款率1.68%，同比下降0.09个百分点。商业银行逾期90天以上贷款与不良贷款比例为82%，保持较低水平。
此外，风险抵御能力整体充足。
一季度，商业银行累计实现净利润6679亿元，同比增长1.3%。一季度末，商业银行资本充足率为14.86%。目前，保险业综合偿付能力充足率196%，保持在合理区间。
针对近期商业银行存款数量有所增加的现象，银保监会有关部门负责人表示，银行存款增加是市场化行为，消费者综合考虑风险收益的匹配性，将一部分理财产品转移到了存款上。
02
商业养老金试点公司均已推出产品
随着我国老龄化程度加深，第三支柱养老保险已成为养老保障事业发展的重头戏。第三支柱养老保险包括个人养老金和商业养老金融两个部分。
参与个人养老金制度方面，银保监会有关部门负责人表示，银行保险机构积极推出相关产品和服务，开展政策宣传和消费者教育，为人民群众提供了丰富的养老选择，有力支持了个人养老金制度持续健康发展。
截至一季度末，相关商业银行均已推出个人养老金储蓄产品，已有18只理财产品、25款人身保险产品纳入个人养老金制度。
商业养老金融业务方面，银保监会有关部门负责人介绍，传统的商业养老保险业务发展较为平稳。
截至一季度末，具有养老属性的商业保险业务累计积累责任准备金超过6万亿元。其中，养老年金保险责任准备金约6600亿元。
同时，专属商业养老保险、养老理财产品、特定养老储蓄、商业养老金试点稳步推进。
截至一季度末，专属商业养老保险累计保费规模50.8亿元，投保件数42.9万件，其中新产业、新业态从业人员和灵活就业人员投保超过6万件；养老理财产品共发行51只，累计发行规模1004.9亿元，投资者人数合计46.7万；工、农、中、建4家大型银行在部分城市启动特定养老储蓄试点，产品期限长，本息有保障；国寿养老、人保养老、太平养老、国民养老4家试点公司均已推出商业养老金产品和服务，业务规模稳步增长，同时积极探索利用多渠道开展商业养老金业务，以更广泛地覆盖和触达广大消费者。
03
新准则对上市险企营收影响较大
上市保险公司从今年1月1日起实施《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第25号——保险合同》两个新准则。
银保监会有关部门负责人介绍，从4月26日起，A股上市保险公司将集中发布2023年一季报，这也将是两个新准则之下首次披露财报。经过认真准备，上市保险公司具备了实施两个新准则的条件。
谈及两个新准则对保险公司的影响，上述负责人表示，从2023年一季度情况看，实施两个新准则后保险公司资产负债表基本保持稳定，资产、负债、所有者权益变化不大；从利润表看，实施两个新准则对保险公司营业收入影响相对较大，利润总体实现正增长。
对营业收入影响相对较大，主要由于原准则下保费收款一次性全额确认为收入，新准则下保费收款在整个保险期间逐期确认为收入。
同时，两个新准则对保险公司内部管理、财务会计、业绩考核等提出了新要求，有利于保险业稳健运行，回归保险保障本源，实现高质量发展。
“总之，两个新准则作用是正面的、利好的，实施两个新准则一定会为保险业发展注入新动力，保险业高质量发展将再上新台阶。”上述负责人强调。
04
聚力建设高素质金融职工队伍
此外，中国金融工会党组成员、副主席张亮介绍，聚力建设高素质金融职工队伍具体体现在三个方面：
一是弘扬劳模精神，激励金融职工争做新时代的奋斗者。两年来共授予157家单位全国金融五一劳动奖状，987名同志全国金融五一劳动奖章，234个集体全国金融先锋号。
二是发扬劳动精神，引领金融职工走技能成才、技能报国之路。近两年已完成56个金融系统职工职业技能大赛项目，配套授予65名优秀选手全国金融五一劳动奖章，各类竞赛2000余场，挖掘培养了大批基层一线技能人才。
三是传承工匠精神，扩大榜样效应，激发职工创新创效。从2017年开展劳模和工匠人才创新工作室创建命名工作以来，共命名151家全国金融系统劳模和工匠人才创新工作室。通过组织申报全国职工优秀技术创新奖、参加首届大国工匠创新交流大会、创新建立劳模和工匠人才工作室网上VR展厅等，积极为金融职工搭建创新成果转化交流平台。
报到时间：2023年5月10日(全天)
培训日期：2023年5月11-12日
培训时间：9:00-12:00 14:00-17:00
培训地点：深圳市
● 各发起行及村镇银行领导；
● 村镇银行管理部、战略规划部、资本管理部等部门人员；
● 计划财务部、风险管理部等相关工作人员；
专题一《村镇银行兼并重组的模式及趋势分析》
一、为何鼓励村镇银行兼并重组？
二、村镇银行兼并重组多重效应：“1+1>2”的效果
三、村镇银行兼并重组模式及影响因素
四、村镇银行兼并重组案例
专题二《村镇银行资本管理与最新监管政策解读》
导言、银行资本金管理近期政策动态解析
一、银行资本金内涵解析
二、银行资本金补充策略创新及补充工具实操
三、银行资本金监管逻辑解析
四、2023资本管理新规应对策略概览：新旧规该如何衔接？
五、2023资本管理新规下银行风险管理模式转型策略思考：新规下ICAAP改如何做出调整？
专题一《村镇银行兼并重组的模式及趋势分析》
一、为何鼓励村镇银行兼并重组？
1、村镇银行的发展现状
2、村镇银行风险由来已久
3、监管部门一直积极推动村镇银行合并重组
4、引进合格战略投资者开展收购和注资
5、强化对主发起行的激励约束
6、去年四家村镇银行事件爆发后，农村金融机构改革、重组话题热度增加
二、村镇银行兼并重组多重效应：“1+1>2”的效果
1、加快村镇银行补充资本
2、强化风险处置
3、实现持续健康发展
4、更好地服务乡村振兴战略
5、村镇银行改革重组主要是推进村镇银行通过市场化、法治化改革
（1）加快理顺股权结构，完善内部治理，从源头上化解风险，
（2）提升经营效率，增强服务区域实体经济能力，
（3）尤其提升小微企业、民营企业、三农等实体经济薄弱环节的服务能力，
（4）培育差异化竞争力。
三、村镇银行兼并重组模式及影响因素
1、金融机构重组模式通常有两种：
（1）吸收合并：A银行+B银行=A银行
（2）新设合并：A银行+B银行=C银行
（3）二者核心的区别在于，合并后存续的主体不同
2、银保监会明确的村镇银行兼并重组具体描述为四种模式：
（1）好村镇银行吸收坏村镇银行，改为支行；
（2）主发起行有分支机构地区的坏村镇银行，吸收改为分支机构（避免出现跨区域经营）；
（3）坏透顶的村镇银行要求主发起行牵头实施重组、协助接管直至关闭；
（4）探索国有大行和股份制银行将其他主发起行的坏村镇银行改建为分支机构。
四、村镇银行兼并重组案例
1、多家村镇银行因被主发起行吸收合并而解散
2、至少29家城商行和农商行增持旗下共计35家村镇银行
其中包括6家上市银行
3、通过组建农商联合银行的方式进行改革
专题二《村镇银行资本管理与最新监管政策解读》
导言、银行资本金管理近期政策动态解析
1、“银行资本管理办法【征求意见稿】”出台背景解析：资管新规带来的挑战该如何应对？
2、2023中国银行业金融监管逻辑转变解析：“二十大”后金融监管将会如何应时而变？【后疫情时代战略巨变与经济复苏中银行战略角色转变思考及即将召开之“第六次全国金融工作会议“展望】
3、资本管理办法【征求意见稿】核心解析：与2012版相比，五大变革该如何去适应？
一、银行资本金内涵解析
1、银行资本金内涵界定：银行的资本金到底用来干什么？
2、银行资本金内涵层次解析：从核心资本、一级资本到二级资本，到底哪些项目能成为资本金？
3、2023版资本管理办法下银行资本计量方式解析：新规下信用风险、市场风险及操作风险改如何进行测算和计量？
二、银行资本金补充策略创新及补充工具实操
1、银行核心一级资本补充工具实操要点解析：除了利润留存和IPO，还有哪些核心资本补充工具？
2、银行其他一级资本补充工具实操要点解析：从二级资本债到永续债改革，我国银行如何做大资本金规模？
3、银行二级资本创新策略及关注点解析：中小金融机构为什么在二级资本领域建树有限？
三、银行资本金监管逻辑解析
1、银行资本金监管逻辑演进路径概览：从巴I到巴III，资本金应对风险类型经历了怎样的一个发展历程？
2、银行资本金与资本充足性管理：银行准备多少资本金才算合理？
3、引申专题：银行资本充足性管理策略创新逻辑及实操技巧
四、2023资本管理新规应对策略概览：新旧规该如何衔接？
1、新规下银行经营/管理模式转变战略解析：新规下什么样的经营管理模式才能确保合规？
2、银行资本管理适应策略思考：我们该如何从数据治理及信息系统改造两个方面适应资本管理新规？
五、2023资本管理新规下银行风险管理模式转型策略思考：新规下ICAAP改如何做出调整？
1、新规下银行内部资本充足评估程序完善及优化策略解析：银行改如何从风险治理、风险管理、压力测试等方面完善评估程序？
2、新规下银行资本充足压力测试及结果应用实操：银行改如何根据压力测试结果进行资本加点？
3、新规下银行全面风险管理框架体系建立及健全策略思考：银行改如何做好科学的资本金管理？
4、新规下信息披露及市场约束提升策略：新规下银行该如何完善“第三支柱“？
杨老师
● 佳信伟业金融研究院专家组高级讲师
● 佳信伟业银行培训中心公司治理项目组专家
● 浙江大学经济学博士
● 西南财经大学经济学院经济学硕士
● 公司治理、董监事会运作专家
● 主讲佳信组织公司治理专题公开课近60期
● 资深银行金融讲师
● 曾任职：中国人民银行、某国有银行及省级银行任职，20多年银行金融从业经验、经济学博士、经济学硕士、独立董事
● 擅长领域：公司治理、董监事会、内部审计、股权管理、风险管理、财务管理、投融资管理等等。
马老师
● 佳信伟业金融研究院专家组高级讲师
● 复旦大学金融学博士
● 浙江大学管理学院（CARD中心）博士后
● 任上海交通大学金融学教授
● 英国斯特拉斯克莱德大学访问学者
● 联合国发展项目署“上海、雅加达、胡志明市财政比较研究”项目负责人
● 某商业银行独立董事
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