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农村中小银行如何做好法人治理？这份课题报告干货满满！

佳信金融资讯

2023-09-17

导读：农村中小银行如何做好法人治理？这份课题报告干货满满！

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观点摘编

农村中小银行逐渐把党的领导融入法人治理各个环节，做到党的领导与法人治理有机融合，充分发挥党的领导和现代法人治理双重优势。

——中国式农村中小银行法人治理研究课题组

健全有效的法人治理，是实现农村中小银行长期稳健发展的重要基石。在深化农村金融改革的背景下，以加强党的建设为统领，深入推进党的领导与法人治理有机融合，建立完善符合小法人特点、突出农信特点的现代化公司治理体系是当前农村中小银行持续优化法人治理的重要内容。

8月31日，广东顺德农商银行总行研究所及博士后工作站负责人欧阳以标代表课题组发布了“中国式农村中小银行法人治理”课题的研究报告。本报告由广东顺德农商银行牵头，湖北省联社、天津农商银行、秦农农商银行共同参与。通过分析农村中小银行法人治理现状和发展中的难点痛点，报告为打造具有中国特色的农村中小银行法人治理模式提供了对策和建议。

何为农村中小银行治理的“中国式”特征？

课题报告提出，目前农村中小银行法人治理的“中国式”特征明显，主要体现在以下三个方面：

党的领导地位凸显。农村中小银行逐渐把党的领导融入法人治理各个环节，做到党的领导与法人治理有机融合，充分发挥党的领导和现代法人治理双重优势。

农信色彩浓厚。我国农村中小银行脱胎于农信系统，带有深厚的农信基因，具有明显的人缘地缘优势。

县域特征显著。农村中小银行在全国范围内均有分布，主要服务于辖区内的“三农”和小微企业，更加熟悉当地经济、小微企业及农村金融，能根据当地实际情况提供更加灵活、精准的金融产品和服务。

农村中小银行法人治理实践中仍存问题

课题组在调研中发现，农村中小银行法人治理面临着实践和管理两方面的考验。在实践层面，存在股权结构失衡和股权管理不到位导致公司治理有效性不足、“三会一层”形似而实不至导致公司治理架构运行不畅、地方政府仍有不当干预三大问题。在管理层面，面临法人治理内部管理机制运行不畅、法人治理主体履职能力有待提升、法人治理的外部监督约束存在短板三大难题。

股权结构失衡和股权管理不到位导致公司治理有效性不足

中小银行的股权结构逐渐形成分化趋势。一类是股东持股较为分散，导致“所有者缺位”以及“内部人”控制。另一类则是股权过度集中，在引入民营资本过程中缺乏对股本的穿透式监管，导致部分民营资本通过违规的资本运作获取控制权。

“三会一层”形似而实不至导致公司治理架构运行不畅

部分中小银行董事会下设专业委员会多流于形式，对风险管理、关联交易等无法提供专业支撑。在县域经济不发达的地区部分中小银行难以引进优质股东、战略投资，股东董事、监事及股东资源协调作用发挥不大，并且难以从大型银行、股份制商业银行引进优秀高管。

地方政府仍有不当干预

地方政府一般将农商行作为直管企业，指定董事长与行长。省联社受省政府委托承担农合机构行业管理职能。地方政府扶持中小银行业务发展和风险处置外，对中小银行支持当地经济增长、基建投资、债务化解等多有要求。

法人治理内部管理机制运行不畅

部分中小银行尚未建立科学的激励约束机制，缺乏公正、公开的绩效评价标准和评价程序。部分中小银行董事会战略管理失效，制定战略规划时没有结合自身的资源禀赋和地区经济特色，不能充分考虑所在地地域经济形势、市场环境。风险管理机制不健全，中小银行风险频发。

法人治理主体履职能力有待提升

目前，部分中小银行在提升董事会和监事会等治理主体的履职能力方面存在短板，部分董事和监事的专业能力与履职要求存在差距。部分中小银行较多地采用短期指标对董事会进行履职评价，过于侧重当期利润指标。

法人治理的外部监督约束存在短板

受限于人员不足、监管对象众多、监管科技水平等因素影响，监管部门对中小银行机构公司治理的评估、指导与督促存在滞后性。由于农村中小金融机构数量众多且发展程度差异明显，将大型银行和中小银行的监管标准相统一，将不利于中小银行发展。

提升法人治理运行效能

农村中小银行需做好六方面工作

针对上述农村中小银行法人治理中存在的问题，本次课题报告提出了六方面的对策和建议。

加强党建引领厘清各方职责

课题报告认为，将党的领导与决策程序实现深度融合是关键。要严格落实党委研究决定事项清单、党委前置研究讨论事项清单、党委前置研究讨论事项负面清单要求。同时，健全党内监督体系，强党风廉政建设，强化纪委日常监督，避免纪委功能弱化。将党管干部原则与市场化选聘职业经理人相结合，建设高素质专业化的干部人才队伍，推动市场化公开透明选聘高管。

优化股权结构强化股权管理

加强农商银行股权管理一方面要放宽农商银行的入股条件，适度提高自然人和法人的持股上限，另一方面要构建相互制衡的股权结构，在董事会中适度增加股权董事的比例，提高监事会中股东监事持股比例。适当吸收管理规范、实力雄厚的先进金融机构参股。引入当地国有股权股东，不限定为国有金融机构，提升股权集中程度，防止大股东掏空银行。

推进改革转型深化机构发展

2022年是新一轮省联社改革“元年”，不同省份的各农村中小银行的法人治理体制也呈现出多样化特点。课题组提出，要进一步加快合并重组。以广东省为例，部分发展较好的头部农商银行，与省内部分基础较差、亟待改制的农信机构建立以股权为纽带的“帮扶”关系，形成若干农商银行集团。同时，加快农合机构跨区域持股。建立健全的股权管理框架，建立起覆盖全流程的工作机制、理顺入股程序。以多种方式开展资本补充，拓宽资本外源性补充渠道。

完善内部治理奠定发展基础

强化“三会一层”建设，释放治理效能。不断完善绩效考评和薪酬管理机制，充分发挥考核“指挥棒”作用。课题组建议，农村中小银行应根据高管履职情况、经营成果及风险暴露情况确定返还比例，实现绩效薪酬支付与风险暴露期限匹配。

规范外部治理创造良好环境

外部治理同样是法人治理中的重要环节。各级政府根据当前变化，要逐步退出对农村信用社的行政管理，强化服务职能。要完善信息披露制度建设，建立专门的信息发布渠道，比如通过官方网站、向利益相关者寄送等方式扩大信息发布的覆盖面。借助外部审计机构的专业特长与审计经验，促进农村中小银行某些专业领域的监管水平获得显著提升。

维持法人地位深化普惠金融

“一省一策”推进省联社(农商银行)改革时，要遵循市场化和法治化原则，建议结合地区经济现状、产业发展、“三农”的实际情况，因地制宜地维持农村中小银行县域法人地位和数量的稳定。课题组认为，农村中小银行扎根县域，服务县域经济，决策链条相对较短，更有利于推出差异化、便捷化的金融产品和服务，更有利于普惠金融服务的深化。

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