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银行授信重点关注的100个问题

佳信金融资讯

2024-07-15

导读：银行授信重点关注的100个问题

什么是银行授信

银行授信指银行对买卖双方或一方的授信，通常指银行承诺在一定条件下支付货款。银行开展授信业务意味着银行承担了付款责任。

银行授信的内容

银行一般是根据当事人(申请人)的资信状况来确定授信额度，必要时可要求申请人缴纳部分或全部押金、提供反担保或物品抵押等。银行授信业务通常是在贸易双方互不了解或互不信任，或买方所在国有严格外汇管制或政局严重不稳时开展，其目的是以银行信用弥补商业信用的不足，促进贸易活动的顺利进行。银行授信结算方式是目前国际贸易结算的主要方式。信用证、银行保函、保理服务及包买票据业务都属于银行授信。

银行授信的评估标准

银行授信的五个评估标准也称银行授信5P，分别为：

借款人（person）

借款用途（purpose）

还款财源（payment）

债权保障（protection）

前景展望（perspective）

行业及相关行业特征

01.什么行业？

02.行业所处阶段？（新兴、成熟、衰退）

03.行业是否受以经济周期影响？

04.行业的整体盈利情况？与企业盈利状况比较。

05.企业规模及市场占有率状况，是否为龙头企业？

06.行业产能是否过剩？

07.行业经营资质是否需有关部门审批？是否受法律政策限制或影响？

股东和经营者相关信息

08.企业性质是什么？（民营、国有、股份、合资、独资、合伙、个体）

09.股权结构是什么？谁控股？企业实际控制人是谁？

10.股东以什么方式投资？是否到位？是否抽逃？

11.是否有经营团队？经营团队是否有足够的经验？

12.企业的组织构架是什么？管理是否有深度和广度？管理是否规范？企业的激励机制和用人机制是什么？企业文化是什么？

13.是否有董事会？是否有独立董事？董事会是否在行使职权？董事会对管理层是否有足够的制约？

14.企业的历史沿革，近三年经营班子的目标是什么？是否完成？（年终总结）

15.企业的母公司、子公司、兄弟公司及其他关联企业有多少？股东的关联企业有多少？关联企业在社会的信誉如何？在我行和他行的融资情况如何？

16.企业的关联企业与企业采购合同和购销合同的价格、数量、结算是否真实？是否符合市场行情？

生产经营情况

17.生产什么产品或提供什么服务？

18.产品或服务的特点是什么？竞争力是什么？（差异优势、技术优势、成本优势、关系优势）

19.是否有替代品将影响企业经营？

20.产品的市场供求状况分析，是供大于求，还是供不应求？

21.客户对企业产品的依赖度如何？（单一产品）

22.原材料价格波动趋势和供给情况如何，对公司产品销售的影响是什么？

23.原材料质量、保存有什么特殊要求？

24.生产是否符合环保要求？（环保批文）

25.生产技术是否落后？是否具有自主知识产权？与同行业比较？

26.产品的销售渠道是什么？

27.是否有销售团队？销售手段是什么？

28.产品的销售政策是什么？是否赊销？是否有现金折扣？

财务数据分析

29.企业近三年的销售收入是多少？是增长、下降还是波动？原因是什么？

30.企业近三年的利润总额和销售利润率是多少？是增长、下降还是波动？原因是什么？

31.企业近三年的资产、负债、所有者权益是多少？资产负负债率是否符合行业特征？

32.企业近三年的经营性现金净流量是多少？现金净流量与利润总额之间的差额是多少？现金净流量小于利润总额的原因是什么？

33.企业流动资产和流动负债是多少？流动负债与流动资产的差额是多少？流动负债过高是否有短贷长用的现象？

34.货币资金中保证金存款和已冻结的定期存单存款有多少？货币资金与抽查的现金日记账、银行日记账、银行对账单是否相符？

35.应收账款明细是什么？一年以上账龄的应收账款有多少？应收账款坏账有多少？是否按财务制度规定计提准备？

36.应收账款客户是否集中、单一？单一客户是否可能违约或取消合作？

37.应收账款周转速度是否符合同业标准？

38.应收账款增长额是多少？应收账款增长额与销售收入增长额之间的关系？与利润总额之间的关系？

39.存货明细是什么？存货结构是什么？

40.一年以上产成品、半成品有多少？

41.原材料的采购成本与市场价格之间的差额是多少？是否计提存货跌价损失？

42.存货周转速度是否符合同业标准？

43.存货增长额是多少？存货增长额与销售收入增长额之间的关系？与固定资产增长额之间的关系？与利润总额之间的关系？

44.存货的结转方法是什么？对当期成本和利润的影响是什么？

45.存货存放在场内还是场外？存货是否已在他行或第三人质押？

46.预付账款明细？采购价格与市场价格比较？是否符合采购合同约定？

47.其他应收款明细是什么？在同业中占比是否过高？有无与实收资本金额相近的大额其他应收账款？有无注册资本抽逃现象？有无大额资产转移现象？

48.固定资产明细是什么？产权是否明晰？

49.固定资产入账依据是什么？固定资产账面价值与实际购买价值是否相符？固定资产评估入账的依据是否充分？评估价值是否过高？

50.固定资产是否已在他行或第三人抵押？

51.固定资产折旧方法是否符合财务制度规定？对当期的利润影响是什么？

52.设备是否为专业设备？是否已被淘汰？变现能力如何？

53.在建工程的总投资多少？已投资多少？竣工验收还需投资多少？在建工程投入使用对未来销售收入、利润、融资需求的影响？在建工程是否已抵押？

54.土地性质是什么？是否已缴纳全额土地出让金？是否先征后返？地方是否有禁止转让或补交土地出让金后转让的要求？土地是否已抵押？

55.固定资产是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？出租价格是否合理？承租人是否同意租赁人违约时解除租赁合同或将租金缴纳给银行？

56.短期借款、长期借款、应付票据明细？各银行授信金额多少？授信余额多少？到期日？利率水平？是否逾期？五级分类？担保方式？是否有短贷长用现象？

57.应付账款明细？应付账款期限是多少？一年以上应付账款有多少？是否已违约？是否有纠纷？。

58.应付账款增长额是多少？是否高于往年增长额？是否高于平时增长额？是否有调整经营性现金净流量的嫌疑？

59.预收账款明细？预收账款金额与合同约定生产进度是否相符？是否已开出预收账款保函？

60.企业营业税缴纳多少？企业进项增值税多少？销项增值税多少？是否与税单相符？与报表销售收入是否匹配？

61.企业是否享受各种税费减免政策？是否享受各种补贴？

62.企业实收资本多少？注资方式是什么？是否抽逃？

63.企业资本公积计账是否合理？固定资产评估增值是否符合市场价格？

64.企业经营性现金流入量占销售收入比是多少？

65.销售成本占比是否异常？是否存在少结转成本增加利润现象？

66.投资收益率是否符合同业水平？投资收益中获得现金的比率是否正常？长期投资是否存在不良资产？

用途、期限和还款来源

67.企业的贷款用途是什么？

68.是否有订单？

69.项目贷款是否符合手续？如立项、可研、环评？

70.自有资金有多少？占资金需求比例是多少？是否已到位？

71.贷款的还款来源是什么？测算还款来源是否扣除铺底流动资金？

72.何时还款？流动资金贷款测算企业的经营周期，项目贷款测算企业的每年净现金流量。

风险控制手段

73.如何控制企业信贷资金流出和销售资金回笼？

74.如何监管企业生产或项目进度？

75.担保方式是什么？

76.抵押物评估价值是否偏高？抵押物是否有瑕疵？

77.保证人还款能力如何？

78.仓单如何监管？

79.是否同意签订个人无限责任担保和远期拍卖协议？

收益测算

80.授信产品如何设计？

81.是否在我行开立基本账户？

82.贷款利率是否符合企业信用等级标准？

83.是否有中间业务收入？

84.企业是否在我行代发工资？

85.法定代表人是否办理贵宾卡？

86.员工是否办理信用卡？

87.关联企业是否办理网银？

88.关联企业和上下游企业是否在我行开户？下游企业是否办理保理？上游企业可否办理保兑仓业务？

89.授信余额是否超我行集中度要求？

90.信用等级是否在AA级以上？

91.抵押率是否在50%以下？

92.授信业务种类和行业收取的资本占用费率是否最低？

企业的社会信誉

93.是否到工商局查询企业年检状况、公司章程和股东变更记录？

94.是否到房交所查询企业固定资产是否已抵押或查封？

95.是否到房交所查询企业法定代表人个人财产状况？

96.是否到其他融资银行了解企业的信誉状况？

97.是否到同业或行业协会了解企业在同业间的口碑？

法律相关要件

98.是否有董事会决议？

99.借款合同、担保合同是否当面签章？

100.个人无限责任夫妻双方是否当面签字？

- END -

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