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监管对银行公司治理不规范，处罚的违规事项主要集中几方面？

佳信金融资讯

2024-10-16

导读：监管对银行公司治理不规范，处罚的违规事项主要集中几方面？

主要内容

公司治理不规范

商业银行公司治理涉及内容较为广泛，从合规性来讲，主要要严格遵守《银行保险机构公司治理准则》（银保监发〔2021〕14 号）的相关规定，构建完整的公司治理组织架构、加强股东股权和“两会一层”履职管理、加强关联方和关联交易管理，建立健全合规合理的激励约束机制。从监管处罚案例统计来看，处罚的违规事项主要集中在以下几方面：

一是公司治理架构不健全。

包括：“两会一层”长期缺位或兼职，董事长代为履职超过规定期限，监事长兼任其他职务，独立董事长期缺位，未设置独立董事和外部监事，董事会未下设专门委员会等。

二是股东股权管理不合规。

包括：股东资质条件是否符合监管要求，入股资金来源不合规，虚假出资、出资不实、抽逃出资，股东持股比例超标，股权质押贷款不合规等。

三是“两会一层”履职不到位。

董事会履职方面包括：董事会人员构成不合理，董事会会议及其专门委员会会议召开不及时不规范，未履行净资本管理相关要求，未制定公司资本规划，未定期评估公司治理情况，未建立并执行高级管理层履职问责制度等。监事会履职方面包括：监事会召开会议次数不足，监事会未对公司发展战略进行评估，未按规定开展董事监事履职评价工作，未对董事的选聘程序进行监督，经营理念及其实施情况进行监督，未对全面风险管理架构及主要风险管控情况进行监督。高管层履职方面包括：未经监管部门任职资格核准即履职，超授权范围履职，高管层履职记录不规范等。

四是关联方及关联交易管理不到位。

包括：关联方认定不全面，关联交易标准认定不审慎，一般关联交易和重大关联交易认定不准确，一般关联交易备案方式不符合监管要求，重大关联交易未提交董事会审批。

五是激励约束机制不健全。

包括：绩效考核指标未包括合规经营指标、风险管理指标、经济效益指标和社会责任指标等，合规经营指标和风险管理指标权重未明显高于其他指标。未建立绩效薪酬延期支付和追索扣回制度，薪酬结构、薪酬支付和薪酬管理不符合监管要求。内部审计制度执行不到位、信息披露不充分等。

课程内容

专题一、商业银行公司治理近期重点、热点及难点解析

一、当下商业银行公司治理优化战略框架重塑思考

1、基于ESG框架下商业银行公司治理战略地位思考及优化战略方向抉择

2、引伸专题：美联储降息&“一行一局一会”国庆节前17项新政后金融市场战略转捩及商业银行全新战略环境解析——二十届三中全会以后的我国经济发展战略新格局解析及中小银行发展战略调整深度思考

二、《新公司法》下商业银行公司治理应对策略及优化方向思考

1、“董事会中心主义”回归与商业银行公司治理架构调整战略方向思考

2、新公司法下商业银行股东（大）会制度优化策略及实操难点梳理

3、新公司法下股东知情权强化后银行关键运营信息查询审核机制设计及相关保密制度设计实操

4、新公司法下董监高履职法定义务解析及商业银行董监高日常履职应对策略思考

5、引伸专题：商业银行董监高“忠实、勤勉、尽职”法律三义务内涵、法律风险及对策思考【兼论商业银行外部董监事履职风险点及相关法律风险初探】

三、商业银行公司治理机制战略优化重点领域通览与问题导向型公司治理优化策略实操：董监事会如何逐年逐季动态捕捉银行下阶段公司治理优化及提升重点领域？

1、实操专题：历年公司治理监管评级及近年来监管行政处罚事项深度分析：当下董监事会问题导向型重点关照问题有哪些？

2、近期中小银行公司治理合规管理与优化提升重点领域全面梳理：短期内公司治理工作该从哪些方面突围？

专题二、商业银行董事会运作机制优化及实践

一、公司治理架构细化/优化及授权管理制度优化实操策略

1、当下商业银行公司治理架构合规性-有效性审视及优化方向选择

2、商业银行公司治理节点赋权的底层逻辑解析及授权管理基本原则解析

3、商业银行授权管理实操及授权合规性管理策略设计

4、中小银行授权管理典型问题诊断及应对策略实操

5、引伸专题：授权后评价机制该如何与商业银行问题诊断及绩效考核制度科学高效衔接？

二、商业银行董事会制度架构优化与专门委员会运作机制提升策略实操

1、商业银行机制架构及基本制度优化要点解析

2、董事会成员科学构成与协调优化策略解析

3、专门委员会的科学设置、角色定位与适配性思考

4、专门委员会成员构成的科学选择与实操思考

三、战略委员会专题：商业银行发展战略制定、修订、落实及考核策略全解析

1、2023年监管格局变革后商业银行战略环境重思考及中小银行国民经济战略角色自觉

2、引伸专题：央行机构评级体系下中小银行战略调整的必要性及迫切性解析

3、资本新规下商业银行资本战略转型策略实操

4、2024年9月17项金融新政后中小银行业务发展战略转型方向选择与策略调整实操

5、“降本增效”管理会计型战略诉求下商业银行战略精细化落实策略实操

四、提名委员会专题：商业银行重要人士任免机制优化及特色化差异化运作机制提升策略实操

1、提名委员会角色定位、职能凝练及运作模式优化实操

2、提名委员会日常运作实操

3、重要人士任免行业特色性问题及突发事件应急机制设计实操

五、薪酬委员会专题：商业银行绩效考核与薪酬管理合规策略及提升策略实操

1、缘起解析：2022金融限薪令如何“一石激起千层浪”的？

2、商业银行稳健薪酬管理监管要求全面梳理及相关绩效考核制度优化重点领域解析

3、商业银行薪酬管理及绩效考核合规风险解析及对策思考

4、商业银行绩效薪酬延期支付、追责问责及追索扣回制度落地实操要点解析及合规风险思考

六、风险/合规委员会专题：商业银行全面风险管理及金融风险监管规则解析

1、商业银行风险管理监管规则全面解析

2、CRO、CCO与商业银行风险/合规管理机制架构实操

3、当下商业银行合规风险全面梳理

4、引伸专题：CRO与CCO专业素质及专业知识简单梳理

七、关联交易控制委员会专题：“董事会-专门委员会-管理办公室”三级管理架构落实策略及实操难点解析

1、关联方vs关系人

2、关联交易控制委员会运作机制优化及实操难点解析

3、董事会【董秘】vs关联交易控制委员会vs关联交易管理办公室

4、关联交易日常管理的“嵌入式”日常管理策略实操

八、商业银行决策机制优化及议事规则修订问题思考

1、重大事项vs一般事项

2、重大事项决策机制的起点优化策略实操

3、商业银行重大问题决策原则优化

4、商业银行重大事项决策流程优化

5、商业银行重大事项决策流程各阶段重点工作梳理

6、商业银行会议制度及决策机制配套制度与配套资源全面梳理

7、引伸专题：该如何务实高效的实现“重大问题党委前置讨论”监管要求？

九、董秘及董办运作实操重点问题及对策浅析

1、董秘&董办日常工作制度设计、机制优化及部门/人员设置问题思考

2、商业银行股权管理典型问题解析及董秘相关实操要点思考

专题三、商业银行监事会运作机制优化及实操

一、商业银行监事会地位深度思考及核心职能梳理

1、新公司法下商业银行监事会地位思考

2、商业银行监事会核心职能凝练

3、商业银行监事会核心职能发挥与高效履职关键素质梳理

二、商业银行监事会运作机制优化及实操

1、监事会机构架构优化及成员构成科学思考

2、商业银行监事会下设专门委员会的必要性解析及可行解决方案思考

3、职工监事地位及职能解析

三、商业银行履职监督职能优化及提升策略思考

1、履职评价监管规则梳理

2、履职评价&绩效评价&薪酬管理

3、履职评价相关档案管理常见问题梳理及监事会履职评价相关档案管理实操策略分享

四、商业银行财务监督核心职能实操策略思考

1、监事会财务监督责任内涵解析

2、监事会财务监督工作实操要点解析

3、商业银行财务合规风险全面梳理

4、商业银行财务合规监督管理实操要点解析

五、商业银行风险/合规监督实操策略思考

1、基于监管评级指标体系的商业银行运营诊断策略实操

2、基于净息差变迁轨迹的商业银行业绩绩效管理策略与战略预算管理逻辑

3、操作风险管理新规及“三道红线”优化策略实操

六、问题导向型监事履职实操策略思考

1、商业银行运营及公司治理问题诊断策略解析

2、近年来商业银行运营、合规及公司治理领域典型问题全面梳理

3、监事会问题持续性问题诊断、跟进型问题探讨与警示性问题报告制度制定及实操策略

七、重大问题调研策略实操及调研报告编写实操

1、监事会调研工作机制设计及制度内涵解析

2、商业银行监事会调研实操之重大问题识别策略

3、商业银行监事会重大问题调研方法及工具解析

4、重大问题专项调研工作总结与调研报告编写实操

八、监事会办公室实操要点解析

1、监事会办公室机构定位清晰化处理实操

2、监事会办公室日常运作管理

专题四、商业银行审计委员会实务专题

一、商业银行审计委员会架构及运作机制实操专题

1、商业银行审计委员会角色定位及职能细分

2、审计委员会人员构成与运作架构设计实操

3、审计委员会工作机制及部门协调机制优化调整

4、商业银行内部审计章程制定及落实实操

5、基于审计流程的商业银行审计工作机制优化及制度实操

二、商业银行审计委员会日常运作典型领域实操专题

1、外聘会计师事务所审计服务质量评估与监督及审计委员会对开机时事务所履行监督职责情况报告编撰实操

2、商业银行内部审计制度及其实施情况监督实操及内部审计工作质量报告实操

3、商业银行内部控制及风险管理工作有效性监督实操

4、引伸专题：商业银行年度内部控制评价工作实操技巧及商业银行内部评价报告的编写实操

5、会计记录与财务报告审核与监督实操

6、引伸专题：商业银行财务预决算方案制定及落实情况持续监督与问题诊断策略实操

7、机构运营、绩效考评及薪酬管理情况监督及检查实操要点解析

8、重大问题整改监督、监管指定专项审计工作及其他专项审计事项匹配管理制度优化及实操要点解析

三、商业银行审计委员会运作机制及履职素质提升专题

1、商业银行审计委员会相关法律、行业及监管政策梳理

2、商业银行内部审计方法与工具概览

3、商业银行内部控制知识技能及行业特定内控监管要求简单梳理

4、商业银行业务合规运行及相关业务审计实操技巧

- END -

【公开课】【深圳】10月23-26日·新公司法下商业银行董事会与监事会及审计委员会工作实务研修班(第56期)

【公开课】【桂林】11月14-15日·商业银行赢战《2025开门红》顶层设计、批量营销效能倍增研修班

往期读一读：

1.银行公司治理评估怎么做？解决这168个问题绝对得高分

2.银行公司治理|政策|制度|报告|方案|实务|办法|模板|

3.银行董监高兼任的要求规则梳理！

4.监事会职工监事选举、任职任免、工作职责？

5.30家银行公司治理架构对比。

6.银行董监高年度履职档案

7.银行监事会对董事会、董事、高层履职监督重点

8.银行董监事会及委员会职责与注意事项

9.银行董事会具体职责与权限

10.银行监事会具体职责与权限

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