个人账号收款被查，补税+罚款超800万！个人账户收款要注意了！

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Part 1：个人账户收款被查，补税+罚款超800万

江苏无锡税务局公布了一起税务稽查案件。某公司2017年至2018年间通过个人账户收取销售货款共计40076388.35元，其中未入账、未申报纳税金额高达38513838.35元。

经核查后，追缴增值税税款2017年为1670268.7元，2018年为3839500.25元；追缴企业所得税合计439662.71元，并因偷税行为处以50%的罚款，总计2974715.87元。最终，该公司因个人卡收款未申报纳税，被追缴税款及罚款超过800万元。

案例表明以下几点：
1、银行与税务信息已共享，私人账户与公司对公户的资金交易均受到监控。
2、金税四期系统能够动态监测企业经营异常情况并预警。
3、虚开发票已被大数据监控彻底堵死。
4、告诫企业老板不要用个人账户隐藏收入，否则可能面临刑事责任。

Part 2：大额交易监管门槛

根据中国人民银行2019年发布的《关于开展大额现金管理试点的通知》，现金交易超5万元人民币即被视为大额交易并受严格监管。企业账户间转账若超过200万元人民币，以及个人账户涉及境外转账超20万元或境内转账超50万元人民币，均将受到重点监管。

Part 3：微信、支付宝及个人账户收付款六大风险

• 一、涉嫌虚开发票：三流（资金流、货物流、发票流）不一致可能导致虚开发票嫌疑。
• 二、增值税无法抵扣：可能影响进项抵扣资格。
• 三、偷逃税风险：包括增值税、企业所得税和个人所得税方面的漏报或刻意偷逃风险。
• 四、核定缴纳20%个税：公司向股东转账长期未归还可能被视作分红，需按“利息、股息、红利所得”计征个税。
• 五、公司管理混乱：使用私户收付款容易导致资金混杂，不利于公司形象和长期发展。
• 六、被列为银行重点监管对象：频繁或大额交易将引起银行特别关注。

建议企业在交易活动中采用对公账户结算，降低税收风险。

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