金浦智能管理的金浦临港智能科技基金参与了澜起科技（股票代码688008）实物分配股票的全国首单试点。结合本次参与经验，金浦智能团队整理试点申请流程以及关注要点。
一、实物分配首单试点的申请流程
1、起草实物分配方案：通常由基金管理人/GP起草。
2、向基协提交试点申请（申请邮箱：swfpsd@amac.org.cn）：向中国基金业协会（简称“基协”）提交试点申请，根据基协反馈意见修改方案。澜起首单试点中，基协反馈了多轮意见。
3、全体合伙人决议：1）全体合伙人一致决议同意实物分配方案；2）根据证监会关于私募基金实物分配股票试点的要求，合伙企业及全体合伙人分别出具承诺函，确认符合试点的各项要求。
4、正式实施前在基协备案：将首次实物分配实施方案、合伙人决议等报基协备案。基协会向证监会申报，证监会市场二部同意后进入下一步：
5、上市公司信息披露：上市公司按法律规定进行信息披露，首次实物分配的15个交易日（T-15）前向上交所报告备案减持计划，上市公司发布公告。
6、中登办理非交易过户：按中登要求提供资料，申请办理股票非交易过户。
二、实物分配方案的要点
1、实物分配额度：按照减持新规，实物分配仅可适用集合竞价1%额度，即每90日可分配总股本1%，大宗交易2%额度不能适用。
2、实物分配股票的定价：以交割日的前一天（T-1）的收盘价，为本次实物分配股票定价。
3、实物分配涉及税费的处理：主要是增值税能否延期/免征/暂缓征收的问题，上海市税务局正在向国家税务总局征求意见中。如在正式实物分配之前，GP未取得国税总局延期/免征/缓征增值税的通知，可以选择如下方案：1）按照GP预估的税款预付至合伙企业；2）GP将以大宗或询价方式减持股票抵扣税款（以预估税款为限）。
4、信息披露：需符合上市公司的减持和信披规定。首次实物分配的15个交易日前向上交所报告备案减持计划并公告；减持过程中按照上市公司信息披露要求及时进行披露。
5、实物分配后的锁定期：取得实物分配股票的合伙人，因实物分配适用的是集合竞价额度，后续减持时无锁定期。
以上仅为金浦智能团队参与澜起科技相关股东申请首单实物分配股票试点所总结的流程与相关要点，仅供参考！
免责声明：本文仅为金浦临港智能科技基金参与澜起科技实物分配首单试点的经验分享，不对后续股票实物分配申请流程及相关要求的准确性、可靠性提供任何保证，亦不构成投资建议。未经授权请勿将本文用于任何商业用途。
金浦智能简介 金浦智能是金浦产业投资基金管理有限公司（“金浦投资”，成立于2009年）旗下专注于智能制造领域高科技企业股权投资的专业管理公司，管理的上海金浦临港智能科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）由上海国际集团联合上海临港经济发展集团共同发起设立并由长三角地区地方国有投资平台、上市公司与民营企业共同参与，由金浦投资组建具有丰富资本运作经验和产业链资源的专业团队负责管理，目前管理的基金的实缴规模超30亿元人民币。金浦智能母公司金浦投资连续多年被清科、投中、融资中国、中国证券报、第一财经、中国风险投资研究院等机构评选为中国私募股权投资二十强。金浦智能成立以来已经连续多次被中国半导体投资联盟和中国母基金联盟评选为“年度最佳投资机构”，公司总裁田华峰博士也多次被相关机构评选为“年度杰出投资人”。基金多个已投项目也获得过相关机构评选的“年度最佳案例”、“IC独角兽”等荣誉。 |
