新加坡税务藏着啥秘密？低税率、少税种、属地征税优势一文说清！

新加坡因其得天独厚的地理位置、安稳有序的政治局势以及高度优惠且具竞争力的税收体系，长久以来都是全球投资者目光聚焦的热点。

不管您是打算在新加坡开启创业之旅、进行投资布局，还是选择在此工作生活，精通税务知识都绝非可有可无的“附加项”，而是确保您能在这片投资热土上持续发展、稳立潮头的“关键本领”。

为何企业和个人纷纷青睐新加坡？简明税制｜属地原则｜低税优势

✅税制简明易懂
新加坡税种设置精简，规则清晰透明，主要涵盖企业所得税、个人所得税、消费税（GST）、财产税及印花税。

✅税负极具友好性
新加坡不征收资本利得税、股息税和遗产税，为企业和个人减轻了税务负担。

✅实行属地征税原则
新加坡仅对源自境内的收入征税，若境外所得不汇入新加坡，则无需缴纳相关税款，这使其成为设立区域总部或开展离岸业务的上佳之选。

✅整体税率处于低位
企业所得税税率最高为17%，个人所得税最高为24%。而且，借助各类税收豁免与优惠政策，实际税负还有望进一步降低。

新加坡的税收体系具备简单透明的显著特征，其核心税种涵盖企业所得税、个人所得税以及消费税，在保障税收高效征收的同时，兼顾了财政的可持续性。

名义税率为17%，企业可通过各类减免政策降低实际税负。

新成立公司免税计划：

• 首10万新元应税所得：免征75%

• 接续10万新元应税所得：免征50%
  ✅ 小型企业实际税率可低至约4.25%！

部分免税政策（适用于所有公司）：

• 首1万新元应税所得：全额免税

• 随后19万新元应税所得：免征50%
  ✅ 显著减轻中小企业税负。

资本利得零税：
股权转让收益、资产增值等不征税，为投资退出提供更大灵活度。

⚠重要动态：2025年1月1日起，新加坡实施近十年来最大税制改革对年营收超过7.5亿欧元（约10.7亿新元）的跨国公司，执行15%全球最低有效税率。

税务居民认定：

✅ 新加坡公民或永久居民

✅ 或在同一纳税年度内居住/工作满183天的外籍人士（董事除外）

可享受多项扣除：
税务居民可就子女抚养费、职业培训费、保险费、公积金缴款及慈善捐款等事项申请个人所得税减免。

消费税（GST）

注册规定：

• 强制注册：若企业年应税营业额超出100万新元，则必须进行消费税注册。

• 自愿注册：未达到上述标准的企业，若希望享受进项税抵扣优惠，可主动申请注册。

征收情形：

• 标准税率（9%）：适用于绝大多数本地销售场景。

• 零税率：主要针对出口商品或服务。

• 免税：涵盖金融服务、住宅租赁等业务。

• 不征税：对于完全在海外发生的交易，不征收消费税。

申报要求：企业需在每个季度结束后的一个月内完成消费税申报工作，并妥善留存相关凭证。

印花税

针对涉及不动产、股票及股份的各类书面文件征收的税种。

房产税

主要面向土地、公寓、房屋等不动产征收，每年依据物业的市场价值进行计算并一次性征收。

企业所得税：年报截止日期为11月30日

个人所得税：电子申报截止日期为4月18日

GST申报：每季度结束后一个月内完成

新加坡构建的税制体系具备“简洁明了、税负低廉、合规要求清晰”的显著特点，始终为全球范围内的企业和个人营造着稳定且友好的税务环境。

对于初创企业而言，能够在此享受免税政策带来的红利；对于跨国集团来说，即便面临全球税改的挑战，也能从容应对。在新加坡，制定清晰且合规的税务策略，已然成为企业扎根立足、稳健发展，进而实现全球化战略布局不可或缺的关键要素。