在企业里，出纳是管“钱”的第一道关口。每天收多少、付多少、账对不对、票全不全，看起来都是琐碎小事，但只要一个环节出错，轻则账目混乱，重则资金损失。下面用大白话讲清楚出纳的日常工作流程，不绕弯子，只说实际怎么做。
出纳到岗后，第一件事不是急着付款，而是盘点保险柜里的现金，和昨天的《现金日记账》余额对上。如果发现长短款（多或少），马上查原因，不能糊弄过去。
同时，登录网银查看公司各银行账户余额，确认有没有异常交易、冻结或未达账项。这叫“日清日结”，是资金安全的基础。
无论是客户转账、现金回款，还是员工归还备用金，出纳必须做到：
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现金收款：当面点清、开具收据（或系统录入），当天存入银行，不得坐支（即收了现金直接拿来付别人）； -
银行收款：根据银行回单或到账通知，在财务系统中登记来源、金额、对应客户或项目； -
所有收款都要及时通知会计做账，确保“钱到账、账同步”。
记住：没有凭证的钱不能认，没入账的钱不算收。
这是出纳最关键的职责——守住付款关。任何一笔支出，必须同时满足三个条件才能付：
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有审批：报销单或付款申请已经过相关领导签字（或线上审批通过）； -
有票据：发票、合同、验收单等原始凭证齐全合规； -
账目匹配：付款金额、收款方名称与审批内容一致。
如果是付现金，要登记《现金支出日记账》；如果是银行转账，必须双人复核账号和户名，防止转错。宁可慢一点，也不能错一分。
出纳还要负责和银行打交道：
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办理开户、销户、变更印鉴； -
领购支票、电汇单等结算凭证； -
每月取回银行对账单，和公司账逐笔核对，编制《银行存款余额调节表》，处理未达账项。
特别注意：银行预留印鉴（公章、法人章、财务章）必须分人保管，出纳通常只管其中一个，不能一手包办。
出纳要手工或在系统中登记《现金日记账》和《银行存款日记账》，做到：
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日清月结； -
每笔收支有日期、摘要、对方单位、金额； -
每日余额与实际库存现金、银行余额完全一致。
月底还要配合会计对账，确保总账和出纳账相符。一旦发现差异，必须当天查明原因。
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现金、支票、印章、U盾等重要物品，下班必须锁进保险柜； -
保险柜密码定期更换，不能告诉无关人员； -
离职或休假时，必须办理正式交接，由监交人见证，清点所有物品和账目。
出纳工作看似重复，但核心就四个字：严谨、细致。
✅ 钱进有源，
✅ 钱出有据，
✅ 账实相符，
✅ 手续闭环。
别小看出纳岗位，它是企业资金安全的“守门人”。流程走扎实了，老板睡得安稳，公司运转也更顺畅。毕竟，管好每一分钱，才是对企业最大的负责。
