近日，国家税务部门联合公安机关破获一起重大虚开发票及骗取出口退税案件。一犯罪团伙通过设立空壳公司、虚构业务、伪造资金流等手段实施违法行为，已被依法查处。
案件背景
税务部门在日常风险监控中发现，多家新成立企业短期内集中开具大量增值税专用发票，存在进项与销项品名严重不符、开票金额异常偏高等问题，涉嫌虚开发票。
通过跨境情报交换机制，厦门税务向香港方面协查确认，该团伙在香港注册的所谓“贸易公司”实际注册地址与秘书公司混同，无真实经营行为，属于典型空壳企业，专门用于配合境内虚假出口和骗税操作。
经税务与公安联合专案组深入侦查，一个以林某、王某为首的跨区域虚开骗税团伙被成功锁定。
作案手法
注册空壳公司
该团伙利用他人身份信息，在厦门及周边地区注册十余家贸易类企业，均无实际经营场所、无真实员工、无仓储物流，完全为空壳实体。
虚构购销业务
通过伪造购销合同、出入库单、运输单据等全套资料，制造虚假交易链条，并操控多个个人及对公账户进行循环转账，形成闭环资金流，掩盖非法目的。
暴力虚开+骗取退税
向上游采购环节虚增进项税额，向下大量虚开增值税专用发票供受票企业抵扣；同时将虚开发票对应的货物信息伪报为出口业务，伪装成外贸主体，骗取国家出口退税。
查处结果
- 抓获主要犯罪嫌疑人8名；
- 查处涉案虚开企业13户；
- 涉嫌虚开发票金额达2.3亿元；
- 涉嫌骗取出口退税数百万元；
- 税务机关依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款，合计逾千万元；
- 案件已移交司法机关依法追究刑事责任。
合规警示
虚开增值税专用发票、利用境内外空壳公司骗取出口退税属于严重涉税违法犯罪行为，严重扰乱税收秩序，损害国家财政安全。
当前税务机关依托大数据分析、人工智能技术以及跨部门协同机制，已建立覆盖“事前预警、事中监控、事后打击”的全链条监管体系。
任何企图通过“假企业、假业务、假资金”逃避税收监管的行为，终将暴露于阳光之下，难逃法律制裁。
