昨天下午，一条短信让整个电商圈“炸翻了锅”！
全国各地很多企业陆陆续续接到了税务短信，短信上的内容也是一模一样，主要就是企业申报的收入和平台同步的数据不符。看到短信，有的商家心里确实咯噔一下，但也有商家觉得“很冤”，明明都已经如实完全申报了，为什么还会显示信息不符呢。
玺承电商财税团队专家导师宁熙昨晚紧急临时开播，为大家第一时间解疑答惑，划重点！
以下梳理了本次直播的精彩干货，聚焦商家最关心的问题，帮助大家抓紧最后时间，完成电商企业涉税信息的合规申报：
【温馨提示：本次整理以问答的形式聚焦大家最关注的问题，帮大家快速把握重点。】
1、如果我的企业百分之百申报了，也就是如实申报的，会不会收到短信呢？
是非常有可能的。
我们之前和大家讲过，平台报送收入数据的时候是“价+税”一起来报的，也就是“价税合计”。
举个例子，作为一般纳税人，我有100块钱的收入，还有13块钱的税，那么平台报的收入是113块钱。但我们企业在做税务申报的时候是不含税的，也就是企业报的时候是收入100块钱，税金13块钱，这个之间就产生了差异。
所以，哪怕你是百分之百报的，也收到这个短信了，是很有可能的。但如果你是如实报的，就没什么问题。如果有税务相关的询问，如实告知就可以，不用太过担心。
2、如果企业报数据的时候就是一部分报的，或者说按比例报的，该怎么处理？
首先我们要弄清楚差异的数据，你申报了多少，平台报了多少；其次要弄清楚原因，这个差异是你无意当中造成的，还是有意造成的。
关于这个数据差异从哪里来看。
第一个通过电子税务，上面有你的申报的数据；
第二个你所在的电商平台：
如果你是淘天平台，就去看千牛-财务-对账管理-收支账单；
如果是抖音，就去看抖店-资金-账单管理-涉税报送数据；
快手可以在快手小店-资金-贷款账单-涉税信息报送；
京东在京麦端-财务-账单查询-涉税信息报送数据。
目前国内电商领域细分多样，不同平台的涉税报送规则的披露进度也不一样，部分平台官方暂时未明确具体口径与时间节点。商家可以参考以上提到的电商平台的核心报送逻辑，同时及时关注所属平台的官方通知。
如果实在不知道数据从哪里看，直接找平台的小二。
（当然，如果你搞不清楚从哪里寻找数据，我们也整理好了一张各个平台关于涉税报送数据查询路径的表格，可以后台私信领取。）
找到两端的数据时候，看这两者的数据差异有多少。
知道差异之后，我们还要弄清楚原因。只有知道原因，才能“对症下药”，而且也可以合理跟当地的税务部门去解释。
3、有哪些原因可能无意之间造成“数据有差异”？该怎么处理呢？
第一个考虑的原因是收入确认的时间差
核心问题：平台确认收入的周期与企业记账的周期不一致。
比如说“退货”，九月底的时候，平台就已经把企业的收入总额报上去了，但是你有一笔退货是在10月初的时候才退款的，那这个数据就有可能记录到四季度里，但是我们平台做收入报送的时候，在九月份的时候就把这个收入给冲掉了。
而且如果企业的退货率比较高或者退款金额比较大，那么这种跨期处理就有可能导致企业税务申报的收入与平台报送的收入存在差异。
我们可以建立一本《退货差异备查账》，确保在收到税务风险提示的时候，或者相关部门询问的时候，能够用于证明差异的合理性。
第二个可能的原因是“无票支出”。
核心问题：向主播、达人支付佣金后，无法取得合规发票。
比如你有达人主播，那可能有一部分的佣金是拿不到发票的，所以企业就按照“净额”去确认收入，但平台推的是“总额”。
如果是这个原因导致的差距，那么企业还是要把相应的一些资金链，包括跟达人之间的一些协议、约定或者是聊天记录整理出来，以此证实确实有这样一个真实的业务；还有就是跟你的达人去协商，特别是有一些金额比较高的，让他去成立公司；或者直接去找一些权威性比较高的MCN机构，让他来开这个发票。
还有一部分拿不到“成本票”的，那可能要跟你的供应商去协商，看是不是可以成立个体工商户或者是成立公司。
当然，有些达人可能觉得他就是个人，凭什么要承担这个成本的风险呢？那我们还可以考虑和他换一个合作的方式，我作为商家来投流，把他招为我的员工，我用公司薪金给他报税，这样就不需要发票了，也没有劳务上的代扣个税，用工资给他交个税就可以了。
第三个原因是平台扣费这部分在账务的处理上有问题。
核心问题：将平台佣金直接作为收入减项，而非费用处理。
比如说天猫，你收到的钱，平台可能会把你的佣金或者推广费直接给扣掉。举个例子，你在所在的平台有100块钱的收入，然后平台把这100块钱的收入扣了5块钱的佣金、5块钱的推广费，这时候你实际收到了90块钱，那么你可能就会按照实际收到的90块钱来报，但平台会按照100块钱报。
对于这一块的处理方法，第一点，对于平台扣掉的这部分佣金也好，推广费也好，你要连同收入的90块钱一起做申报；
其次，你要找平台把这部分的发票拿回来，作为你的销售费用，这样的话你最后的收入还是90块钱。
第四个原因，平台的补贴和积分被认为是“隐形收入”。
核心问题：对平台收入确认规则理解错误。
比如淘宝的“淘金币”，小红书有“薯券”等等各个平台都有，在这一部分的收入也要去核算一下，如果差额不大，可以考虑一下是不是积分导致的。如果是，该补的补上，该怎么解释的去解释就可以。
还有就是，可以建立平台补贴与积分的专项管理台账，及时确认收入并定期向平台开票，避免产生数据差异或被平台罚款。
第五个原因，就是“刷单”。
核心问题：平台无法识别刷单，所有资金流水均被会被视作真实交易报送。
这一块其实我们之前也跟大家强调过，“刷单”的风险很高，不推荐大家这样做。尤其是现在平台透明之后就会造成一个很严重的问题，你认为是刷单，你没有收入，所以你就没有去报这部分。
比如收入100万，你刷单了30万，那你肯定就按净额的70万报，但平台上的订单是成立的，所以平台就把这些都算进去，按100万报，所以这也会造成差异，而且这种方式的风险也特别高。
并且关于刷单这个点，全国各地还不太一样，有些地方认，有些地方不认，所以建议还是提前把相关的资料证据准备好，如果你们当地的税务部门认，那你准备好这些资料后，说不定还能把这部分的收入给剔除掉。
但这就会出现另一个问题，“刷单”违反了《反不正当竞争法》，如果你用这个原因去解释的话，还有可能触发到市监局那边的行政处罚。所以在这一块还是风险比较大的，大家一定要去关注到。
第六个原因可能是系统和人为的失误。
有些系统可能在抓数据的时候没那么准，财务人员手工录入的时候出现失误，也是有可能的。这种情况的话，你可以去看看自己的常态化数据，核对一下，交叉验证，确保财务数据和系统数据的一致性。
以上这些原因，大家可以比照自己的企业，看看可能有哪些原因，然后针对性解决。
特别提醒大家的是，一定不要去听信一些所谓的从其他途径来“虚开发票”，这个是触及到刑法的，一旦被查到，风险是非常大的，千万不要“铤而走险”！
大家一定要卡在申报期（27号）之前交，如果过了时间就会产生滞纳金，这个滞纳金还是非常高的——每日万分之五。这是什么概念呢？100万的税款，一个月就是1万5，一年下来就会有18.25万的滞纳金。
所以，企业如果发现了有风险，还是要积极去解决，这个成本肯定是最低的。
4、不同的电商主体怎么来交税？
个体工商户
如果你是属于小规模的话，也就是月度不超过10万，季度在30万以内，年度不超过120万，那么你是享受增值税免税的，这个政策会一直持续到2027年底，所以有一些个人店铺，是不是应该考虑一下有个主体了，哪怕是小个体户。
如果超过120万，在500万以内，还是小规模，还是按照1个点来交税。
如果你确实超过了500万，那么就不建议你“隐藏”在小规模里了，毕竟现在的税务是“透明的”，风险很高。
注意，个体工商户会有一个5%-35%的个人所得税，如果利润超过50万，按照最高的35%交个人所得税。
优惠政策：如果利润在200万内，可以减半征收个税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。
有限责任公司（电商公司主体）
在增值税这一块也分小规模和一般纳税人，跟个体工商户是一样的。
不同的点在于，有限责任公司有企业所得税。
如果你享受税收优惠的话，就按照利润的5个点去交；
如果你是一般的企业，不享受小型微利优惠的话，就按照25个点去交。
有限责任公司的风险是，注意在资金上面不要“串”，公司的钱和个人的钱混在一起，一旦公司产生债务风险，这个风险是非常高的。而且，有限责任公司最大的作用就是“有限责任”，你就是要用它来把一些风险跟个人财产隔离开。
个人店铺
增值税这块还是参照小规模，按照1个点来交。但需要注意的是，个人店铺没有120万普票免费的优惠。
个人所得税这一块同样，也是5%-35%，利润超过50万，按35%来交。
如果流水比较高，人员也比较多，推荐考虑一下“有限责任公司”；
如果流水没那么高，人也不太多，也可以考虑“个体工商户”，还能享受一些优惠。
个人店铺有两个比较高的风险：
一个是作为你经营者，没有进行任何形式的税务登记，就是利用个人的支付宝、微信等账户收款，而且没有进行纳税申报。这种行为就是典型的“隐匿收入”，一旦被查到，就会面临追缴全部应纳税款、按日加收万分之五的税收滞纳金，以及处以偷逃税款百分之五十至五倍罚款的严厉处罚。
另一个比较高的风险是，你可能会指定某一个主体给你的消费者开票。这个风险很高，本来个人也是可以在税务局代开发票的，你给消费者卖的货，应该你给消费者开票，但是你指定了另一个主体代开，这里可能触发了“虚开发票”的风险；如果你遇到了职业打假人，一封举报信，可能会给你带来更大的麻烦。
当然，知道大家肯定还会有各种各样的问题和担心。通过这条短信，我们可以看到国家在做好“税务合规”方面的决心，可以说，电商企业合规化已经是必然趋势，也没有什么侥幸可言。
如果大家对于接下来的电商企业要该怎么应对，怎么解决，电商企业怎么定制税务合规的方案，可以咨询玺承电商财税，我们一直垂直电商领域，致力于为电商企业提供股权架构、税务合规、财务管理和企业内容等一站式、定制化财税综合解决方案。
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