当最后一名嫌疑人在意大利普拉托的仓库被捕时，这个利用欧盟海关程序漏洞、构建了20多家空壳公司的庞大逃税网络宣告瓦解。而他们从中国进口的服装、箱包，正静静堆积在千里之外的希腊港口。
近日，欧洲检察官办公室（EPPO）在两个月内连续披露两起针对中国卖家的重大税务欺诈案，12名涉案人员被捕，两起案件涉案金额分别高达约15亿人民币和1900万欧元。这标志着欧盟对跨境电商税务合规的监管铁拳，正以前所未有的力度落下。
01 两起标志性案件
第一起案件规模惊人。10名中国卖家被指控通过系统化手段逃避增值税，给欧盟造成高达1.8亿欧元（约15亿人民币） 的税款损失。调查显示，他们从中国香港等地向欧盟进口大量电子产品，其操作已形成专业化犯罪链条。
仅一个月后，第二起案件接踵而至。两名中国卖家利用在意大利注册的空壳公司，伪造货物在欧盟内部转移的证据，涉案1900万欧元。欧洲检察官办公室指出，这已非个别行为，而是有组织、系统化的犯罪活动。
两案核心手法一致：恶意利用旨在便利合规贸易的 “CP42”海关程序。该程序允许货物在清关时推迟缴纳增值税，前提是后续将销往另一欧盟成员国。而不法分子则注册空壳公司，虚假申报货物将内部流转，实则就地销售，随后迅速注销公司，税款便无从追缴。
02 欺诈网络如何运作
剖析案件细节，一个高度组织化的犯罪模式浮出水面。
犯罪团伙通常在欧盟多国（如保加利亚、匈牙利、希腊）注册大量空壳公司，构筑复杂网络。以意大利案件为例，仅在佛罗伦萨、普拉托和罗马就设立了超过20家此类公司。
货物清关后，并非按申报转运，而是运至意大利的物流枢纽。随后，这些货物在空壳公司间进行多次虚假交易并开具发票，以营造合规流转假象。为逃避追踪，空壳公司生命周期极短，频繁更换。
调查还发现，该网络甚至绕过正规金融渠道，提供地下汇款服务并抽取佣金，形成了从物流、清关到资金洗白的完整黑色产业链。
03 并非孤例的逃税模式
回顾近期事件，此类欺诈已成欧盟重点打击的顽疾。
2025年7月，希腊比雷埃夫斯港一次代号“Calypso”的行动中，480个集装箱的中国货物被查扣，涉案金额达7亿欧元。调查发现存在大量伪造文件、低报货值行为。
同年年初，一个横跨14个欧洲国家的犯罪组织被侦破，涉案7亿欧元。犯罪分子盗用约100家西班牙公司身份，将中国纺织品经由保加利亚、希腊、意大利的路径“洗白”后流入市场。
欧盟数据显示，过去三年从中国进口的货物中，约15%存在申报不实。以电动滑板车为例，实际价值500欧元的产品常被低报至100欧元，巨额差价和税款流失于黑市。这种“劣币驱逐良币”的现象，严重破坏了公平的市场环境。
04 欧盟监管持续收紧
系列案件表明，欧盟的监管网络正在系统性收紧。
欧洲检察官办公室已明确表示，对跨境电商的税务稽查将成常态。打击重点正是利用CP42等程序的欺诈、低报货值及虚假商品归类。
成员国间的数据共享与执法协作也在空前加强。从希腊到西班牙的多国联合行动成为标准模式，旨在穿透复杂的企业网络，实现源头打击。
对于合规卖家而言，这意味着贸易环境将更加透明和可预测。长期来看，严厉执法有助于清除不法竞争者，让诚信经营的企业获得更公平的竞争舞台。
欧盟的连环重拳，打掉的不只是几个犯罪团伙，更是向整个行业发出了最清晰的警告：依赖灰色手法和制度套利的时代，正在急速终结。
当欧盟海关的X光机开始透视每一份申报单的真实性，当各国税务数据在后台实时连通，以往那些“心照不宣”的操作，瞬间暴露无遗。这不仅是欧盟财政的保卫战，更是一场跨境贸易价值观的重塑——合规，从“成本选项”变为“生存底线”。
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