2026年起中美同步实施跨境汇款新规
从2026年1月1日起，美国与中国将同步施行新一轮跨境汇款监管政策，对个人及企业资金出境形成双重影响。
美国：新增1%跨境汇款消费税
依据2025年7月4日签署的《大而美法案》（Big Beautiful Bill Act, OBBBA），美国将于2026年1月1日起对特定跨境汇款征收1%联邦消费税。
征税范围
凡从美国向境外汇款，且使用现金、汇票（Money Orders）、银行本票（Cashier’s Checks）等实体支付工具，均须缴纳汇款金额1%的税费。该税由银行、Western Union、MoneyGram等汇款服务机构代收，并按季度上缴美国财政部。
适用对象
征税不区分国籍或居留身份，涵盖：
- 美国公民
- 绿卡持有人
- 在美国合法或非法居住的非公民
- 任何从美国发起汇款的个人
征税目的
美国政府明确该税用于三方面：
- 增加联邦财政收入（预计10年内增收45亿至100亿美元）
- 支持边境执法与移民管理
- 提高海外汇款成本，以“遏制非法移民”
计税方式
税率为固定1%，无起征点：
- 汇出500美元，缴税5美元
- 汇出1000美元，缴税10美元
中国：史上最严尽职调查新规落地
中国人民银行《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》将于2026年1月1日正式实施，被业内称为“史上最严跨境汇款新规”。
重点核查标准
根据第三十四条要求，单笔境外汇款达人民币5000元或等值1000美元以上，金融机构须完整登记并留存汇款人与收款人的姓名、账号、住所等信息。即便低于该额度，若机构识别存在洗钱或恐怖融资风险，也必须重新核实身份，“小额多笔”或“拆单规避”已基本不可行。
监管主体全面覆盖
银行、第三方支付机构（含微信支付、支付宝）、预付卡发行方、网络小贷公司等均被纳入反洗钱义务体系，须履行与银行同等的身份核验与信息传递职责。新规严禁为身份不明客户提供服务，禁止开设匿名账户或冒名开户。
信息传递责任强化
跨境汇款中间机构须完整传递汇款人与收款人资料；如发现关键信息缺失，应立即要求补充或暂停/拒绝办理。接收方机构在资料不全时，亦须向境外汇款机构追索补正。
个人便利化额度保持不变
每人每年5万美元的个人外汇便利化额度维持不变。留学、生活费、医疗费等真实合规用途，凭有效身份证件、线上验证、人脸识别、用途说明及相应证明（如学费通知单、医疗票据）即可办理。
高风险行为警示
拆单规避额度、地下钱庄换汇、虚拟货币OTC换汇等“灰色路径”，在新规下风险显著升高，易引发账户冻结、补税、罚款乃至信用受损。企业涉及海外投资、并购或大额贸易结算的，需提前开展合规规划。
第三方支付监管同步收紧
《非银行支付机构监督管理条例实施细则》已将主流支付平台纳入严格监管，未来跨境交易审查力度将持续加强。中国驻外使领馆多次提醒：通过非正规渠道换汇，导致境内账户被冻结的，责任由个人自行承担；大量案例证实，“私人换汇”涉嫌非法买卖外汇，涉案金额较大者可能构成刑事犯罪。
尽管细则尚未全部公布，但专家普遍预期：以往相对宽松的一万元以内小额汇款通道或将收窄，实际操作门槛有望上升。跨境资金流动务必选择正规渠道，确保用途清晰、材料齐备、合作机构资质可靠。