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私募管理人公示信息新增
管理人填报信息与工商不一致
小募发现，在中基协的私募管理人公示信息中，增加了管理人填报信息与工商不一致的相关提醒：
根据协会的注释，管理人填报信息与工商不一致是指私募基金管理人在AMBERS系统中填报的信息与工商信息不一致，包括法定代表人/执行事务合伙人、股东、注册地等。从公示信息上来看，最近一次比对日期是2022年3月25日，具体更新频率尚不清楚。
之前小募曾和大家分享过，部分私募管理人曾在3月25日收到了来自中基协的信息更新邮件提醒，涉及管理人年度信息更新等事项，如下图所示：
从以上信息更新的提醒邮件中可以看出，协会将AMBERS系统与企查查公开信息进行比对，并经综合分析系统辅助核实，管理人存在关联方重复填报、子公司未报送、涉嫌缺乏从业人员等情况，要求在2022年6月16日前登录AMBERS系统查看相关内容。
此次私募管理人公示页面提示信息新增“管理人填报信息与工商不一致”的标签，与邮件通知是否有关联尚不得而知。但是我们可以知道，协会已经开始将管理人在AMBERS系统填报的信息更新内容与工商信息进行数据分析比对。针对发现的问题，通过邮件和AMBERS系统通知的形式告知管理人及时整改并更新。
小募特别提醒大家，近期即将开始提交2021年工商年报，工商年报中需填写“参保人数”，建议核对下该信息与协会系统登记的员工数量是否一致。根据协会要求，私募的全职员工应该至少5人，需要签订劳动合同和缴纳社保。
另外，在各类信息报送时，私募管理人务必做好各大系统间的信息一致、备案系统与工商系统的信息一致、备案及公示信息与实际情况的信息一致等。
审计报告增加提示信息
最近年度财务报告审计意见类型非标准无保留意见
下面再与大家分享另外一个私募管理人公示信息的更新。
目前正值各位私募管理人出具审计报告的高峰期，我们发现中基协针对管理人的审计报告特别提示事项也进行了公示，如下图所示：
提示信息表述为：最近年度财务报告审计意见类型非标准无保留意见，即该机构填报的最近年度经审计的财务信息显示，其审计意见类型非标准无保留意见。
无保留意见审计报告是指审计人员对被审计单位的会计报表，依照独立审计准则的要求进行审查后，确认被审计单位采用的会计处理方法遵循了会计准则及有关规定。会计报表反映的内容符合被审计单位的实际情况；会计报表内容完整，表达清楚，无重要遗漏；报表项目的分类和编制方法符合规定要求，因而对被审计单位的会计报表无保留地表示满意。
无保留意见审计报告可分为标准无保留意见审计报告和附带说明段（即非标准）的无保留意见审计报告两种。标准无保留意见审计报告是表明会计师认为财务报表质量合格。非标准意见审计报告表示会计师认为财务报表质量不合格。
我们来看个来自百度百科的范例：
标准无保留意见审计报告
A(股份)有限公司(全体股东)董事会：
我们接受委托，审计了贵公司2013年12月31日资产负债表及2013年度的利润表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《××企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司20×× 年12 月31 日的财务状况及20××年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
××会计师事务所
中国注册会计师
20××年×月×日
附带说明段的无保留意见审计报告
审计报告前面大体内容与标准无保留意见审计报告一样
此外，我们注意到，贵公司被指控侵权某项专利权，并被要求支付使用费和赔偿损失，共计人民币×× 元。贵公司已提出反诉。法院正在就此进行调查，对这项诉讼的最终结果尚无法确定。
××会计师事务所
中国注册会计师
20××年×月×日
最后，特别提醒大家，2022年私募管理人审计报告报送时间截止至6月30日。另外外，针对私募股权、创业投资基金，也需要在6月30日前报送审计报告、年度财务监测报告。
因疫情防控原因，很多工作会受到影响，大家要注意合理安排时间。小募合作品质会计师事务所，全程线上办理审计报告出具事宜，也可单独出具基金产品年度财务监测报告，如有需要欢迎联系小募：0755-82772046。
