改革智评丨为改革建言 为发展助力

今天

让我们走进“改革智评”第一期

为改革建言 为发展助力

近年来，中冶天工集团在经历了整合的“阵痛”之后触底回升，外拓市场、内抓管理，不断深化改革创新，年度各项预算指标连创新高，企业逐步驶入了高质量发展的“快车道”。2019年，周青董事长在工作会议上提出了深入推进重要领域和关键环节改革创新，坚持问题导向，推动实现经营回归本质，提升价值创造能力，加强现金管理，牢固树立“现金为王”理念等改革举措，为集团公司全力打造中冶集团王牌军、实现“五位一体”高质量发展的目标吹响了冲锋的号角。

资金是企业的“血液”。随着中冶天工集团改革的深入及向高质量发展目标的不断迈进，财务系统打破固有思维藩篱，不断创新，把资金管理作为财务管控的重点，严格执行支付倒逼管理，堵塞漏洞。按照以收定支的原则，通过资金预算的刚性执行，加大资金集中管控力度，全面统筹公司资金支付等方式，为公司稳定发展提供了有力的资金保障。 

2019年初，在财务共享平台中启动了资金预算管控模块，预算中细化了支付分包款、材料款、机械费、租赁费、投标保证金、税金、工资等子项，并规定每月月中可以调整一次。这样与资金支付形成系统“自动牵制”，做到无预算不付款，完美契合项目“先算后干”的经营管理理念，提升了项目团队资金管理水平。各单位及所属项目部能够积极适应，逐步提升预算执行率，使项目部这个“造血机器”有的放矢，顺畅运转。目前集团公司整体预算执行率达到65%，2020年继续强化预算管理，加强对重大资金事项的事前管控和统筹规划，力争将资金预算率提高至85%以上。

资金问题曾一度成为滞约项目顺利履约的一块“顽石”。2017年以来，由于公司资金存量少、倒贷密集、项目垫资及投融资项目运作等因素，导致部分项目付款周期过长，影响了项目正常推进。2019年，在集团公司提倡经营回归本质，以项目为王，建设新的项目管控平台，资金收支两条线等改革措施下，财务系统转变观念，创新管控手段，将资金预算细化分解到日，根据预算安排资金日头寸，确保日付款资金充足。制定了资金支付规则，做到小额资金、紧急事项资金（如：投标保证金、税金、社险、公积金、标书费、工资等）实时支付，大额资金7天内付完，确保项目团队全身心地投入到项目履约中。

通过以上细化措施及创新管理，目前集团公司已能保证项目付款在审批结束一周内支付完毕，大幅提高了资金使用效率，保证了各单位经营活动的正常开展，保证了集团公司良好的银行信用体系。

在“资金穿透管理”的强大攻势下，资金支付倒逼的成果日趋凸显。在各协同部门的积极配合下，各单位及项目部的管理水平得到了大幅提升，正向管理思维已逐渐成为常态。

按照周青董事长在年中经营活动分析会上的重要讲话精神，财务系统紧紧围绕深化改革，以建立规范经营次序为规则，制定了《中冶天工集团资金收支两条线管理实施细则》等相关管理制度。经过两个月的运行，“倒逼”已初显成效：各项目团队进一步理解了资金收支两条线的涵义，意识到了“赚钱先从省钱开始”。项目管理团队的责任意识、契约意识、忧患意识、规则意识进一步加强。更加注重项目资金策划，开始对资金占用成本精打细算，开始“向管理要效益”——通过控制成本来提高项目收益率。同时，企业资金的使用效率和项目管理团队的风险防范意识也进一步提高，“造血机器”开始正常造血了。

接下来，财务系统将当好“守门员”的角色，加强内部资金履约管理，坚决将“没目标、没方向、没规矩”的现象挡在门外。用制度说话，继续通过“倒逼”管理的方式，确保各项管理措施有的放矢，取得成效。

“经营回归本质”的三个维度是现金流、风险管控、价值创造，其核心和结果是价值创造。价值创造与正常履责不同，其方式是管控措施的精益求精，其目的是通过管理创造更多可以量化的经济附加值。集团公司财务系统精准把握“经营回归本质”的内涵，将“价值创造”渗透到资金管理的各个环节，通过梳理资金管理内容，深挖创效点。截至目前，通过票据内部贴现、票据置换、智能存利息净收入、将资金池用于公司倒贷、内部借款、投资等措施，共计节省财务费用8000余万元。与此同时，通过调整内行存款利率提高各单位存款积极性，正向引导项目多回款、多留款，为项目创造效益，也使集团的“资金池”更充盈，实现企业内部资金的良性循环。

下一步，财务系统将继续跟紧集团公司改革创新步伐，坚持目标导向、问题导向和责任导向，统一思想认识，从业务、管理两个方面，从广度、深度、高度、时间四个维度着手，通过引导、服务、核算、预警、控制和监督等六项职能，做到不掉队、不务虚、不懈怠，实施全过程、全方位、横向到边、纵向到底的主动式财务管理，坚定不移的为集团公司高质量发展保驾护航。