商业票据基础与操作模式
一、银票与商票概述
银行承兑汇票（简称“银票”）是由存款人签发并经开户银行审查同意承兑的票据，其特点是信用高、灵活性强，可有效节约资金成本。
商业承兑汇票（简称“商票”）则是由收款人开具并经付款人承兑的票据。商票需以合法的商品交易为基础，具有流通性和贴现功能，但其市场接受度相对较低。
二、商票承兑风险及贴现规则
商票到期若开票公司未承兑，银行可拒绝付款。持票人可向付款人追索或通过保贴函实现提前融资。银行通常要求出票人或持票人提供担保作为授信条件。
三、商票保贴业务模式
商票保贴业务分为两种模式：一是银行对出票人给予授信额度并保贴；二是银行对持票人授予保贴额度。保贴函增加了商票的流动性和可信度。
票据贴现模式分析
银票到期时，贴现行直接向承兑行要求付款，一般不会拒付。而商票贴现则需考虑开票企业的信誉和经营状况，且贴现合同中通常设有追索条款。
适用企业与意义
商业承兑汇票多用于钢铁、石化等大型行业，适合特大型集团使用。其意义在于优化企业融资结构、降低财务费用，并减轻银行记录负债的压力。
办理流程与收费标准
- 出票人向开户银行购买并签发商票。
- 付款人记载相关要素并承兑。
- 到期前，付款人将票款存入开户银行。
- 持票人委托开户银行收款。
- 付款人开户银行划转款项至持票人账户。
商票签发仅收取工本费，无手续费。