近期，不少从事跨境业务的企业主反映，在办理ODI（境外直接投资）备案时遇到诸多困惑。以往将资金转至海外子公司、再将利润回流的操作较为简单，如今无论是资金出境还是回流，均需完成ODI备案及相关申报程序。
那么，ODI备案究竟监管哪些行为？哪些操作必须走此流程？本文为您梳理关键要点。
ODI备案的核心监管范围
1. ODI备案管什么？
境内企业通过设立、并购或参股等方式在境外进行直接投资，包括设立子公司、合资企业等行为，均属于ODI监管范畴，须完成备案手续。
2. ODI备案不管什么？
境内企业与境外公司之间的日常贸易结算、货物买卖、服务支付等非投资性质的资金往来，无需办理ODI备案。
资金出境管理要求
1. 初始投资资金出境
常见于向境外子公司注资。企业需凭有效的ODI备案证书，向银行申请购汇及资金汇出，实际汇款金额不得超过备案额度，且用途须一致。
2. 追加投资资金出境
若对境外子公司增资，且新增金额超过原备案金额的10%或达到500万美元以上，需先向商务部门更新ODI备案，取得变更后的备案文件后再办理资金汇出。
3. 境外项目运营资金垫付
为支持境外子公司日常运营而垫付资金，单笔或累计超过50万美元的，应在ODI备案中明确列明“运营资金安排”事项，以便后续合规汇出。
资金回流管理要求
1. 境外利润回流
如境外子公司分红所得需汇回国内，企业应向银行提交ODI备案证书、境外子公司经审计的财务报告、董事会利润分配决议等材料，并清晰说明资金来源与使用用途。
2. 撤资或股权转让资金回流
因撤回投资或转让股权获得的资金拟汇入境内时，须先完成ODI备案的变更或注销手续，随后凭变更后证书、股权转让协议及资金交割证明等材料，向银行申请资金入账。
注意事项
1. 是否每次资金出境都需重新备案？
同一投资项目已取得ODI备案的，无需重复备案。后续资金汇出只需提供已有备案证书及相关证明材料即可办理。
2. 境外子公司小额日常资金往来是否需要申报？
对于不具投资性质的小额资金流动（例如10万美元以内的运营支出），不属于ODI监管范围，无需按ODI流程申报。
