对大多数纳税人而言，税务年度 2025 的联邦报税截止日是 2026 年 4 月 15 日。海外居住的美国人（expats）自动获得延长至 6 月 15 日的两个月宽限期；任何人也可以提交 Form 4868 将申报期限延长到 10 月 15 日（仅延长申报，不延长缴税时间）。
何时是2025年的美国税务截止日？
对大多数个人纳税人来说，联邦到期日为 2026 年 4 月 15 日。
若 4 月 15 日落在周末或法定假日，则截止日顺延至下一个工作日。国税局针对特定地区发布的灾难救济也可能改变某些地区的截止日。
解放日（Emancipation Day）和州级假日怎么办？
华盛顿特区的解放日若影响联邦机关，会推动全国性截止日。缅因州和马萨诸塞州的爱国者日（Patriots’ Day）在与联邦时间线重叠时，会影响这些州居民的到期日。无论用邮寄还是电子申报，只要按对应方式和规则在到期日前递交，就视为准时。如果国税局对你所在县发布了灾难救济，按公告里的新日期执行，并保存公告副本以备记录。
各州常常跟随联邦截止日，但并非总是如此——在安排付款或延期前最好到所在州的税务页面核实。
延期如何运作？到10月15日需要完成什么
在原始截止日前提交 Form 4868 可将申报提交期限伸至 10 月 15 日，但应纳税款仍需在 4 月 15 日前缴清（延期仅限提交申报表，不等同于延期缴税）。
如何获得更多申报时间？
在原始到期日前提交 Form 4868，就能把提交期限延到 10 月 15 日。注意：这是延长提交时间，而不是延长缴税时间。
4月15日仍必须缴纳的项目有哪些？
1.前一纳税年度的任何欠税余额；
2.当年第一季度的预计税款（first-quarter estimated tax）。
应合理预估并支付你预计应缴的金额。未缴金额自 4 月 15 日起计利息，且可能适用罚款。
10月15日实际上要做什么？
你需在此之前提交完整的报税表和所有附表。如果你在 4 月 15 日之前已经足额支付，则可能无需再补税；若未足额支付，则需补缴差额并从 4 月 15 日起计利息。
延期会不会改变供款截止日？
IRA 和 HSA 的供款通常仍以 4 月 15 日为截止日。
如果为 SEP IRA，且你为企业提交了有效的延期，则可在延长期内（即到期日延后）完成供款。
季度预计税（以日历年纳税人为准）
第一季度：4 月 15 日
第二季度：6 月 15 日
第三季度：9 月 15 日
第四季度：次年 1 月 15 日
若某一日落在周末或假日，则顺延到下一个工作日。
海外纳税人与外国账户：是否有不同截止日
海外美国居民是否获得额外时间？
是的。如果你在常规到期日（4 月 15 日）居住在美国境外，你会自动获得两个月的延期，即到 6 月 15 日提交申报表（缴税仍然需在 4 月 15 日）。你也可以再提交 Form 4868 将提交期限进一步延到 10 月 15 日。若需满足 bona fide residence 或 physical presence 测试且仍需要更多时间，可在狭义情况下使用 Form 2350 将期限延长超过 10 月 15 日。
FBAR 与 FATCA 表格怎么办？
FBAR（FinCEN Form 114）：截止日为 4 月 15 日，自动延长到 10 月 15 日，无需单独申请。FBAR 需在 FinCEN 平台电子提交（不是向 IRS 提交）。
Form 8938（FATCA 报告）：与纳税申报表一并提交，遵循你的申报表截止日（包括任何有效延期）。
海外纳税人的预计税规则是否改变？
不改变。季度时间表相同。若预计会欠税，应按时估缴以避免少缴罚款。
2026年自雇与投资者的季度预计税截止日
（面向日历年纳税人）
2026 年 4 月 15 日
2026 年 6 月 15 日
2026 年 9 月 15 日
2027 年 1 月 15 日
若某日落在周末或联邦假日，则顺延到下一个工作日。
海外纳税人日期会变吗？
不会。无论你住在达拉斯还是迪拜，季度预计税的截止日相同。很多海外居民自动获得的两个月申报宽限仅适用于提交申报，不适用于缴税；若预计欠税，应尽量按常规时间表付款以避免利息和少缴罚款。
如何在海外没有美国产行账户时付款？
如果可能，使用美国账户通过 IRS Direct Pay 或 EFTPS 支付；若没有美国产行账户，可通过国税局授权的支付处理商以信用卡/借记卡付款（会产生手续费）。
收入不均时可以调整付款吗？
可以。可以用Form 2210 年度化计算（annualize）你的收入，使分期付款与实际收入时间匹配，这对大部分收入集中在年度后期的情况很有帮助。
企业报税截止日
S 公司与合伙企业（以日历年为准）
到期日：由于 2026 年 3 月 15 日为周日，截止日顺延至 2026 年 3 月 16 日。
延期：提交 Form 7004 可获得六个月延期，延期后截止至 2026 年 9 月 15 日。
有关海外的注意：居住国外不会改变这些实体的截止日。如果外国银行或账务人员在美方截止日之后才工作，建议提前提交延期，以便 K-1 能及时寄给各位所有者用于个人申报。
C 公司（以日历年为准）
到期日：2026 年 4 月 15 日。
延期：提交 Form 7004 可获得六个月延期，延期后截止至 2026 年 10 月 15 日。
财政年度说明：C 公司到期日是年终后第四个月的第 15 日；若使用非 12 月止的会计年，请核对具体截止日及州规则。
雇主相关申报（W-2与1099-NEC）
1 月 31 日有哪些必须提交？
向雇员寄送 W-2 的截止日为 1 月 31 日，且当日需向社会保障局（SSA）备案提交。
向收款方发放 1099-NEC 的截止日为 1 月 31 日，并且同日需向 IRS 备案提交。
若 1 月 31 日落在周末或联邦假日，则顺延到下一个工作日。
海外居住的美国人是否在 W-2 或 1099-NEC 上获得额外时间？
不获得。帮助海外纳税人的两个月申报宽限并不延长信息申报表（W-2/1099-NEC）的到期日。如果你从海外发放工资或支付承包方，应把 1 月 31 日视为硬截止日。
如何从海外申报以避免邮寄延误？
尽可能电子申报。使用 SSA Business Services 提交 W-2/W-3，使用 IRS 的 Information Returns Intake System (IRIS) 提交 1099-NEC。
如果我从海外支付，哪些人应收到 1099-NEC？
对你支付符合美国来源的非雇员补偿（nonemployee compensation）且金额 ≥ $600 的美国人，需发 1099-NEC。对非美国承包商，应收集 W-8BEN / W-8BEN-E 表格并适用来源规则：若服务完全在美国境外提供，通常被视为外国来源，通常不需开 1099-NEC。
迟交或表格有误会怎样？
信息申报的罚款会根据迟交时长以及你纠正错误的速度而递增。故意忽视（intentional disregard）会产生每份表格中最高的罚款。
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