一份合规的并购ODI评估报告，必须说清这7件事！
出海并购投资在办理ODI备案时，常因评估报告不完整或内容缺失而受阻。若对报告内容是否完备存疑，或担心委托代写存在风险，关键在于理解监管部门对评估报告的核心关注点。
监管审核的重点在于：投资项目的合规性、是否存在真实商业逻辑、能否产生经济效益，以及相关风险是否可控。一份能够顺利通过审批的并购类ODI评估报告，必须对上述方面作出清晰、真实且具体的阐述。
并购ODI评估报告应包含的七大核心内容
- 项目概况：明确申报主体、投资标的、交易金额及股权结构安排。
- 投资必要性分析：说明该项目与企业整体发展战略的契合度。
- 投资环境与标的分析：涵盖目标公司所在国家的法律政策环境、行业发展趋势，以及标的公司的经营状况和资产情况。
- 财务与估值分析：包括历史财务数据、未来盈利预测、采用的估值方法及其结论。
- 风险评估与应对措施：系统识别政治、法律、财务、运营等潜在风险，并提出具体可行的风险防控方案。
- 合规性说明：论证项目同时符合中国及东道国（地区）的相关法律法规要求，此部分尤为关键。
- 结论与建议：基于前述分析，明确提出是否建议推进该境外投资项目的结论。
材料提交与后续流程
完成评估报告后，需将其作为核心文件与其他ODI备案材料一并提交至主管部门，通常通过“全国境外投资管理和服务网络系统”进行在线申报。
主要申报材料包括：
- 投资主体营业执照及审计报告
- 标的公司注册文件、财务报表及估值报告
- 并购意向书或框架协议
- 资金来源证明
- 境内法律意见书（至关重要）
- 如涉及国有企业，还需提供国有资产监管审批文件
提交后应密切关注系统反馈，及时响应监管部门问询，准确补充所需材料，确保备案流程顺利推进。
掌握以上要点，无论是自行编制、委托机构撰写，还是内部审核评估报告，均可有效提升效率，避免遗漏关键信息。
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