随着税法新政落地，亚马逊等跨境电商平台陆续向税务部门同步经营者收入数据，大量卖家开始收到税务局短信，提醒其第三季度申报的增值税销售额明显低于平台报送金额，并要求尽快核实更正。
还有部分卖家接到税务人员的电话或信函，要求其按平台总销售额补缴税款。
这一系列动作引发卖家焦虑和对财税合规方面的诸多疑问：
1、店铺公司的收入是否要报？
2、报的话，按销售额报，还是回款额报？
3、如果收到短信后，不报会出现什么样的后果？
4、店群模式已经通过一家出口公司集中申报了，店铺公司是否还需重复申报？
5、店群模式的卖家，还能参考“赛维模式”做合规吗？
这是因为卖家老板们平时更关注卖货运营，往往忽视财税合规，但如今合规已成为必修课。
本次我们将围绕卖家在合规中遇到的真实痛点和诉求进行解析，帮助大家更清晰地理解跨境电商财税合规方案。
首先，为什么有些卖家会参考“赛维模式”做合规？
其实，原因在于“赛维时代” 是典型的店群模式，而它的成功上市，代表其合规模型同时获得了三大监管机构的认可—证监会、司法体系和税务部门。
这个模式的形成是由于亚马逊的平台规则：一家公司只能注册一个店铺。
举例来说：
假设卖家“老刘”用“深圳A公司”开了第一家店，生意非常好。为了抢占更多市场和流量，他肯定想开第二家、第三家、甚至更多的店，而为了避免平台账号关联，新店铺必须使用完全不同的股东和法人的公司。随着生意越做越大，店铺数量也随之激增。比如赛维在招股书里公开披露了多达891家店群公司。
那么，按照税法最严格的标准是：谁入驻、谁出口、谁报关、谁退税！
但如果几百家店铺公司各自做出口报关、退税，会有两个大问题：一、管理成本太高，二、工作量过大。
按照出口退税要求一司一址一照，如果我有几百个店铺，就意味着需要几百个独立场地，这显然不现实。
其次，对税局来说，同一家实际经营主体、卖同样的货，却要处理上百次报关退税流程，工作量极大；而对卖家来说，雇佣大量财务人员对接每家店群公司的财税流程，成本很高。
为了解决企业合规问题并提升效率，赛维时代等铺货型跨境卖家逐渐探索出一种灵活的合规模式——“集中申报 + 境外公司衔接”。
具体做法是：将所有店群业务统一归集到一家出口公司，由其负责集中报关；同时设立香港公司，由出口公司向供应商采购后，通过 0110方式出口报关至香港公司，再由香港公司对接境外 C 端消费者。
为什么是0110，而不是9810呢？
核心原因在于，当前跨境电商的报关监管方式（如9610/9810）虽然有政策依据，但在实际操作中存在诸多卡点，各地税局在落地执行上差异较大，难以与企业业务发展顺畅衔接。因此，从稳定性角度来看，卖家更倾向于选择更稳定的0110报关方式。
0110 作为一般贸易出口模式，有个硬性要求：境外收货人必须是B端公司，不能是 C 端消费者。
货物流：出口公司首先向国内外供应商采购货物，然后以出口公司的名义完成报关—此时，报关单上的“境外收货人”填写为香港公司。
在整个流程中，“买货、报关、卖货”的主体关系清晰：出口公司从供应商采购货物，再将货物卖给香港公司，同时由出口公司完成报关手续，完全符合 0110 对“B 端境外收货人”的要求，避免了直接对接 C 端消费者导致的报关不合规问题。
资金流：货物流闭环后，资金流也要对应匹配。
境外 C 端消费者在平台下单付款，资金先进入店铺公司的境外收款账户（比如万里汇），再通过一键归集进入香港公司的万里汇账户，最后由万里汇提现到香港公司对公账户。
香港公司随后将资金转给国内出口公司，实现跨境资金回流。
出口公司再将采购款支付给国内供应商，形成完整的资金闭环：C 端消费者 → 香港公司 → 出口公司 → 供应商。
赛维模式之所以稳健，其核心在于“没少交税”— 足额缴纳企业所得税——既满足了税局的税源监管要求，又解决了店群模式的合规与效率问题，因此成为许多卖家可参考的框架。
但最近业内出现了不同的声音，认为赛维模式不合规，本质在于平台政策、或者说商业和税法规则间存在冲突，其次大部分卖家只是参考了赛维资金归集的模式，但实际上没有足额缴税，因此缺乏真正的合规保障。
跨境电商走 9810 出口报关及退税有哪些难点
如果你在做亚马逊，批量备货海外仓，从合规适配性来看，理论上 9810 才是更匹配的报关方式，因为它是专门针对“跨境电商出口海外仓”设计的政策。
国家税务总局在第 3 号公告明确了 9810 模式“离境即退税”的核心政策，但现实情况是，许多卖家宁可选择 0110 而不使用 9810。原因很简单：9810 在各地落地执行差异大，卖家担心政策落地不稳会影响资金周转和业务运营。
因此，如果你打算使用 9810，建议先确认所在城市是否能够“真正落地”，并与主管税务机关沟通，明确几个关键问题：
1、比如：几百家店群公司，首单退税能不能“快通关”？
2、出口报关价格是按平台实际销售额还是回款额？
3、境外费用是否可以全额抵扣？
4、SKU批次难匹配如何解决？
5、货卖不动，弃置如何解决？
想要做好财税合规，卖家还需要解决以下问题
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亚马逊与税局数据直连，申报不一致，触发稽查、补税或账户冻结，如何应对？
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无票采购 / 买单出口被全面叫停，如何解决进项缺失导致实际税负飙升的问题？
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如何选对9610/9810/0110 报关模式，避免多缴税、卡关或频繁被查验等问题？
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多店铺、多主体、多仓模式下，合同、资金、货物、发票“四流合一”困难，申报复杂，如何避免踩雷？
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资金回流困难？跨境收入如何真正安全落袋？
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如何避免老板个人银行卡与公私账混用，导致个人与企业风险
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企业财务团队薄弱，如何形成可复制的合规体系，避免企业规模越大越不安全？
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2、掌握通关全链条，详解0110/9610/9710/9810四大模式核心要点，不花冤枉钱
3、最安全的资金回流方案，个人与企业双视角建立资金全流程合规闭环
4、税务监管环境全景解读，税务稽查预案与应对全流程详解
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6、兼顾激励性与税务合规的运营提成核算合规方案，降本增效
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在税务稽查升级、账户透明化、亚马逊数据直连税局的今天， “灰色空间”已彻底消失。跨境企业必须学会在合规收紧中守利润、保资金、避稽查，真正走向长期、可持续经营。