今年的黑五绝对是跨境卖家最拧巴的一年，本来应该是全力冲刺大赚一笔的年底促销，但是一纸税务合规，却让卖家犯了难：卖吧，税务好像没合规，卖爆了会不会有天价税务？；不卖吧，又怕撑死胆大的饿死胆小的；所以，“跨境税务合规申报”、“禁止买单出口”——这到底是什么？卖家到底该如何应对？
三季度亚马逊报送税务信息之前，99%的卖家都不相信亚马逊会给S局提供店铺信息；当官方通告发布时，卖家们惊觉：“你来真的啊？”；但任有卖家仍持观望态度，直到他们收到S局信息那一刻才发现，跨境电商野蛮生长的时代似乎真的要逝去了。
企业财税合规的关键是做好“四流合一”，指企业经营活动所涉及的的合同流、资金流、发票流、货物流信息对的上，相互串联，形成闭环。
“流”：可以理解为一条无形的线，这条线有起点，有终点。在这条线上发生的事情都被记录，都有迹可循。这五条“线”串联起来，便组成了企业的经营活动网，企业的经营活动脉络便清晰可见了。
这次亚马逊报送店铺信息，相当于先把结果给到了税务局，而卖家需要去提供“证据”帮助完善你的业务闭环，而其中的任何一“流”对于卖家来说都是让人头疼的事。
以广大卖家常用的“买单出口”为例：
当你使用货代“买单出口”时，你货物的出口记录是使用的货代的出口资质，这样会导致你的公司没有出口记录，无法提供货物流的记录，导致与亚马逊报送的店铺信息不一致，会面临税务稽查：
买单出口→无出口记录→与亚马逊报送信息不符→
货物流对不上→税务稽查→补税罚款
应对买单出口的方法也很简单，申请自己公司的进出口权，自行出口，这也是税务合规的中最重要的一步，进出口权的获取方法我也准备了文档，扫描底部二维码可领取：
无发票时：
同样的，还有相当大一部分卖家没有开发票的习惯，认为开发票直接就多了13%的增值税成本，然而发票的缺失在整个税务合规的流程中带来的损失是远大于13%的：
当税务稽查缺失发票，将无法核算你的产品成本，产品成本会被计算为0，导致你的利润大幅（虚假）上升，面临高昂的税收：
无发票→无成本→高(虚假)利润→高税收
那合规的卖家是否只能乖乖缴纳增值税了呢？
显然不是，在财税合规的框架中，“退税”“免税”一直是重要的一环，不同的通关模式对应着不同的退税、免税规则，以9810的流程为例，其中就分为了“已实现销售的货物”和“未实现销售的货物”两种申报情况；选择符合自身企业情况的申报模式，不仅通关简单不用愁，更是能享受100%的增值税减免！
这里也准备了9810的详细通关退税流程以及四大主流模式的退税攻略，扫描底部二维码可领取：
以上看来，财税合规的增值税成本是完全可以被Cover的，而且财税合规还可以享受各地政府的福利政策，除了面临迟早来临的严格监管，财税合规带来的利远大于弊。
02 不合规经营的”三大风险“
跨境电商企业不合规主要集中收款问题上“爆发”，很多卖家存在私账收款行为。那么我们来看下不合规收款有哪些风险吧：
风险一：交易频繁，流水过高，大额交易监控风险
个人银行账户若单日单笔累计超过5万人民币，或等值1万美元的现金交易；
若与其他银行账户发生当日单笔或累计交易超过50万人民币（含50万）、等值10万美元（含10万）的国内资金转移；
或与其他银行账户发生当日单笔或累计交易超过20万人民币（含20万）、等值1万美元（含1万美元）的跨境资金划转；
均视为违反大额交易管理规定。特别提示，深圳作为大额现金管理的试点城市，个人银行账户在此地若发生20万人民币以上的资金流动，若无法合理解释资金用途，则可能受到银行的严密监控，并有可能被上报至反洗钱中心。
一旦情况严重，银行账户可能会遭到冻结，对资金使用计划造成严重影响。因此，请大家在进行大额交易时务必遵守相关规定，避免不必要的麻烦。
风险二：隐匿收入，容易引起税务稽查风险
企业的营收若未进入公司正式账户，实则是一种隐瞒收入的行为，属于“偷税”范畴。这是因为应报而未报的营收，应缴而未缴的税款，均构成了税收的逃避。
依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条，对于偷税的定义如下：偷税，指的是纳税人通过伪造、篡改、隐瞒或擅自销毁账本、记账凭据，或在账面上虚增支出、隐瞒或减少收入，又或经税务部门通知申报却拒不申报或进行虚假的税务申报，从而逃避或减少应缴税款的行为。
对于此类偷税行为，税务机关将依法追缴其逃避或少缴的税款，并加收滞纳金。滞纳金自逃税之日起按日计算，比例为未缴税款的万分之五。同时，还将处以0.5至5倍的罚款。若偷税行为构成犯罪，将依法追究其刑事责任。
因此，企业应严格遵守税收法规，确保每一笔收入都如实申报，每一分税款都按时缴纳，以免因偷税行为而面临法律制裁。
风险三：公私不分，对债务承担连带责任风险
企业的营收若长期未纳入公账，而是流入法人或股东的私人账户，这不仅使得公司面临税务稽查的巨大风险，同时也对法人和股东个人极为不利。
一旦企业陷入债务困境，法人和股东将不得不以个人的财产来承担企业的债务连带责任。尤其是对于那些个人独资的企业，法人和股东将承担无限连带责任，意味着其个人资产也将面临被追偿的风险。
因此，企业必须确保所有收入合规地进入公账，以维护公司的财务透明度和法人与股东的个人财产安全。
跨境BOSS们不应再采用过去“野蛮增长”时期的粗放式管理方式，要好好学习如何合规化、精细化管理了。
03 做好财税合规的“底层逻辑”
要做好企业“五流合一”，需要先根据企业实际经营情况搭建好合规的架构，然后梳理业务、财务、税务、账务流程，脱离业务讲财务永远是“马后炮”，永远在事后找补，永远在事情发生之后再想补救措施，而这往往已经错过补救的最佳时机了。如果企业财务能在事先对企业经营做好财税风险管控，那么将可以帮企业事先规避诸多风险。所以企业财务要融合业务，必须要做好财税合规框架落地。
为了帮助广大卖家应对新政过渡，从狂野混沌到财税合规框架的平稳落地，针对以上的合规痛点，我们特意邀请了有着12年跨境财税经验的多米老师1月10-11号在深圳为大家带来《企业财税管理总裁班：跨境电商财税合规解决方案课》！
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