注意，这样做账户可能被冻结！税务严查这种转账方式

无论进行何种经济活动，拥有银行账户是最基本的条件。银行账户不仅用于现金管理，也是各项经济活动的重要通道，尤其体现在银行转账功能上。

对公转账与对私转账

银行转账分为对公转账和对私转账。企业银行账户均为对公账户，其作用广泛：

• 开发票、扣税；
• 公司间交易往来转款；
• 进出口贸易办理进出口权；
• 社保、公积金办理。

对公账户向私人账户转款需提供充分资料，否则银行有权拒绝。过去部分企业通过对私转账避税，但随着监管体系完善，此类行为已受到严格监控。

公对私转账风险

公对私转账可能存在以下风险：

• 挪用公款：将公司资金转入私人账户可能导致款项性质混淆，严重者可能面临刑事处罚。
• 偷税漏税：通过私人账户转款可能导致账目不透明，缺乏纳税凭证，企业面临补税风险。
• 洗钱嫌疑：个人账户频繁大额收款可能被银行列入重点监控对象。

根据规定，大额支付交易包括：
个人户之间及个人户与单位账户间金额超20万元的款项划转属于大额交易；一年内累计现金收付超100万元视为可疑交易。

重点监管情况：
任何账户现金交易超5万、公户转账超200万、私户转账超20万（境外）或50万（境内）。

案例解读

某客户以个人名义将货款打入老板私人账户，后又转入对公账户。客户要求退回货款至其个人账户，这种操作应避免，建议直接原路退回。

其他税务风险

• 虚开发票：税务大数据监控机制下，更多企业因历史欠账虚开发票被识别。
• 高收入个税严查：多渠道、多类型收入人群面临严格管控。
• 股权转让政策调整：部分地区避税政策需清理。

允许的公转私情形

以下8种情况允许公转私：
发放员工工资、差旅报销、支付个人劳务报酬、向自然人采购货物、归还个人借款、支付个人赔偿金、股东利润分配、个人独资企业利润分配。

其他公转私行为需谨慎处理，私人账户避税不可取，合理节税是未来发展方向。