临近年底，又要为经营分析会做准备。
最近不少同行都跟我抱怨，各部门报表数据一大堆，不知道从哪入手去分析，业务说业务的，财务说财务的，两边数据经常对不上，报表做出来老板也总觉得没讲到点子上。
其实问题的核心，是分析没有打通业务和财务。比如只看收入增长，不看回款速度和客户结构；只看利润高低，不看现金周转和成本结构。
这样的分析是割裂的，没法真正反映企业健康状况。
真正有用的业财分析，必须把业务动作和财务结果连接起来。最简单的方式，就是用一张业财联动看板，把散落在各个部门的数据整合起来，让任何人能在5分钟内看懂企业真实的经营状况。
比如我搭的这套业财分析驾驶舱，全方位梳理了企业核心的财务和业务指标，涵盖风险提示和行业对标等维度，关键趋势变化一目了然。这套看板我整理成了模板，可以直接套用，需要自取：https://s.fanruan.com/bse7t（复制到浏览器打开）
接下来，我就结合自己多年的实战经验，告诉你如何通过这张看板，快速定位经营问题、找到改善方向。
一、先把握企业基本状况
我的分析思路是，先整体再局部。我们首先来看几个核心指标，判断下企业基本状况。
看板中直接附上了与企业财务状况相关的6个核心指标，其中有两个指标尤其要重视：
- 利润总额：这里显示同比上升12%，预算完成98%，在集团内排第3。这说明企业整体盈利能力是在提升的，也基本完成了预算目标。但这时候我们得多想一想：利润增长主要是靠业务拓展带来的，还是靠压缩成本得来的？预算目标设定得是否合理？这些都会影响我们对真实业绩的判断。
- 净资产收益率：虽然指标上升了7%，但预算达成92%，在集团里只排第5。这就反映了股东资金的使用效率还不够高，资产周转或利润结构还有优化空间。
当然，其他像营业现金比率、劳动生产率、研发投入强度等指标，也都需要结合企业具体业务来解读，篇幅有限，我这里就不一一展开了。
二、关注风险预警，尽早识别潜在问题
看完前面提到的整体情况，接下来，我们看一下是否存在潜在风险。
有潜在风险的指标，系统会直接提示预警，这就是我们需要重点去关注的部分。比如盈利模板存在2项异常点，那我们就要点开去重点关注。
用过来人的经验告诉你，不要小看了这些异常点。很多时候，它们能帮你提前发现资金紧张、盈利质量下滑、或者债务结构不合理等问题。早点注意到这些信号，我们就有机会在问题扩大之前采取应对措施，避免小病拖成大病。
三、深入业务板块，定位问题根源
对整体情况有数了，风险也扫过一遍，接下来就必须深入到各个业务板块里去。这里往往是发现真实问题、找到业务症结的关键。
01
营业收入分析
从收入结构看，公司几个板块表现各异：制造板块稳中有进，基本情况是稳定的；贸易板块增长明显，有可能成为新的增长点；金融板块目前的规模不大，但显示出一定的潜力。
但你要注意的是，收入增长并不直接等于利润增长。有时候企业为了追求规模，会采取一些牺牲利润的策略，比如降价冲量、或者承接一些毛利率很低的订单。
02
利润总额分析
在利润总额分析这里才能看出各业务板块真实的赚钱能力。如果一个板块的收入增长得很快，但利润却没有同步跟上来，甚至下降了，那很可能是成本控制出了问题，或者毛利率被挤压了。
举个例子，比如我们的贸易板块，如果出现这种情况，我们就得重点排查：是采购成本上涨了？是为了抢占市场而主动降价？还是物流、仓储这些运营环节的费用超支了？
那我们该怎么办呢？根据我多年的工作经验，我会建议从三个方面着手改进：
- 调整产品结构，提高高毛利产品的销售占比；
- 通过集中采购、供应链优化来降低进货成本；
- 严格控制运营费用，特别是物流、仓储这些关键环节的成本。
03
业务指标分析
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业务指标分析
除了财务数据，业务指标其实也能提供重要信息。这里以我们的金融板块为例：资产管理规模增长了29%，资金投放金额却下降了18%。这在一定程度上说明，资金运用效率没有跟上规模扩张的速度。好的一面是平台交易规模增长了23%，说明平台运营能力是在增强的。那么下一步，这个板块就应该在风险可控的前提下，重点提升资金投放的效率。
再看制造板块，有一个对比很有启发性：“亩均利润”的预算达成率远高于“亩均营收”。这实际上反映出该板块更注重资源使用的效益，而不是单纯追求规模扩张。这种经营思路是值得其他板块借鉴的。
说到底，好的业财分析不能只停留在指出问题上，还要能指引改进的方向。你要让数据为业务提供决策依据。
四、对标行业，看清自身位置
分析完内部业务表现后，我们一定要跳出自己的圈子，从行业视角看看自己的竞争力到底如何。
通过和同行对比利润总额、营业收入、劳动生产率、资产负债率这些关键指标，你能清楚地看到公司在行业里处于什么位置。
比如从对比中我们可能发现：公司在劳动生产率和研发投入强度上是有优势的；但在利润总额增速和资产负债率控制上，和行业先进水平比还有差距。
简单来说，这就提示我们：一方面要继续保持在人效和研发上的优势；另一方面，必须把盈利增长和财务结构优化作为下一步的重点改进方向。
五、看内部排名，优化集团资源配置
除了和外部同行比，集团内部各子公司之间的表现对比也很重要。这个排名实际上为集团层面的资源调配提供了直接依据。
比如，预算达成率排名前三的公司，可以作为重点支持对象；业绩增速突出的公司，显示出成长潜力，值得加大投入。
但我想特别提醒的是，排名靠后的公司其实更需要关注。像预算达成率很低或者增速下滑的单位，总部应该主动介入，帮助他们分析问题、制定改进措施，而不是简单地批评或放弃。
总结
通过以上这五个步骤——从整体到风险、从业务到行业、再到内部排名——我们基本上就能在较短时间内对企业状况有一个比较全面的把握。
按我上面分享的方法来做，你就能对业财情况有一个系统的梳理，快速定位企业发展情况，做出更明智的决策。
在实际工作中，我们团队已经把这类分析方法固化成了《业财分析工具包》，里面包括常用的数据模板、分析模型和操作指南。如果你也希望快速搭建起自己的业财分析体系，可以获取这份工具包参考：https://s.fanruan.com/3478u（复制到浏览器打开）
希望我今天的分享，能帮你更从容地应对下一次经营分析会。