一、谁需要遵守墨西哥站增值税规则？
亚马逊墨西哥站增值税适用范围：
-
适用卖家：所有在 amazon.com.mx 开店的卖家，含跨境卖家、核心限定为 RFC 税号状态为“个人（自然人）”或“未注册”的群体。
-
适用商品判定：需同时满足——墨西哥境内发货（自配送仓库/FBA 运营中心等）、墨西哥境内收货（不含境外转运）、通过 amazon.com.mx 完成交易。
二、预扣税费率
亚马逊根据卖家的是否提交RFC及RFC ID 类型（境内/境外、企业/个人），差异化设定增值税代扣比例，2026年1月1日起执行新规：
图片来源于：亚马逊官网
关键提醒：上表所示为平台预扣税率，并不是最终税局收取的税率。
墨西哥标准增值税率为16%，本土公司仅由平台预扣8%，并非剩余8%无需缴纳，需在月度增值税申报时补齐差额。本土公司所得税税率为利润的30%，平台按销售额预扣2.5%后，剩余部分需在年度所得税申报时核算多退少补。
三、代扣代缴与账目管理
RFC（RegistroFederaldeContribuyentes，联邦纳税人登记号）是墨西哥税务机关（SAT）为个人或企业分配的12位唯一识别码。其主要作用有以下几点：
-
规避合规风险：未注册RFC税号的卖家，不仅面临36%高税率，还可能因违反税法被处以罚款，甚至导致店铺关停；
-
履行纳税义务：RFC是卖家在墨西哥收取、缴纳增值税的基础，同时需通过SAT完成税务申报，确保每笔销售合规；
-
保障商业运转：在墨西哥开设银行账户、申请营业执照、处理金融交易等，均需提供RFC税号，无税号将无法开展核心运营动作；
-
控制税务成本：如前文表格所示，持有RFC税号可显著降低预扣税率，最高能比无税号卖家少缴25.5%的税费，直接提升利润空间。
四、什么是RFC税号？为什么现在必须重视？
1.代扣代缴核心流程
-
订单生成后，系统自动判定应税性并计算增值税；
-
亚马逊从订单款项中按对应比例实时代扣（与货款分离）；
-
月末汇总当月代扣总额，统一汇缴至墨西哥税务机构（SAT）。如果期间RFC状态有变动（新注册或者原有失效），系统自动核算，多扣缴金额退还至卖家账户；
-
代缴金额从卖家账户余额中扣除，余额不足则从后续回款抵扣。
2.税务凭证管理
-
凭证类型：增值税扣缴证书（含订单号、代扣金额等关键信息）；
-
时间节点：当月最后一天生成，次月前10天上传至平台“税务文件库→墨西哥税务发票”；
-
查询与留存：支持按月份/订单号筛选下载，可通过“订单交易视图”“税务报告”核对明细。
五 、合规提醒：常见问题与应对
1.常见问题
-
若认为商品可征税性判定有误可通过亚马逊卖家平台对应入口提交申诉，提供商品分类、描述等佐证材料；
-
税号与账户信息异常，如RFC ID填写错误（如字母大小写、数字顺序）、证明文件过期、信息与店铺注册信息不一致，需仔细核对后提交,避免系统触发合规预警。
2. 核心合规建议
-
成本测算：根据新规代扣比例，重新测算产品定价与利润空间，必要时适当调整售价（需符合平台定价规则）；
-
凭证管理：建立专门的税务档案，每月按时下载并归档扣缴证书，避免因凭证丢失影响税务申报。
-
还没有注册墨西哥RFC的马上开始注册RFC并绑定亚马逊账号，减少预扣款影响现金流。
