最近有小伙伴和财叔说，所在企业因税负率过低被约谈了。心里很慌，不知道发生了什么，也不知道该怎么办！
不少朋友也有类似的疑问：专管员说我们税负率偏低，怎么才能知道自己的税负率是不是异常？怎么应对啊？
财叔~刚刚接到税务局的电话说我们税负太低了，要说明情况，这可怎么办啊！
别担心，影响税负的因素有很多，只要企业是正常运营的，将情况如实告知税局工作人员就可以啦！
下面我们就来说一下税负率怎么计算，公司在日常经营时需要注意什么！
案例分析
从上面这个举例，我们不难发现同一个业务就供应商的纳税人身份不一样，税负率的差距还是很大的。
实际经营中，如果我们并不能保证进销项的税率是一致的；如果进项的税率是低于销项税率的话，就会增加企业的增值税税负率。
这一点也提醒了我们在选择合作客户的时候，不单单要在意价格，也要关注开具发票的税率问题，才能提前规划好我们的税负，不至于因此导致企业的税负过高。
那我们如何才能时时刻刻监控我们的税负率呢？其实也很简单，使用【柠檬云财务】自动计算税负率，可以时刻监控您企业的税负率。
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下面我们详细看下【操作路径】
1发票管理模块-一键取票
（1）功能入口：
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（2）操作步骤：
①在销项发票或进项发票页面点击【一键取票】按钮，进入一键取票弹窗页面，完成对应取票步骤
②完善税务信息：公司名称、统一社会信用代码、报税地区、办税人账号、办税人身份、办税人密码、办税人手机号码；选择对应的取票范围，进行税务信息验证
③获取并录入税局验证码，执行取票操作
④自动获取进销项发票数据，通过发票列表可查询对应数据
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（3）获取发票记录查询：
①进销项发票右上角显示上次取票时间及取票记录
②点击取票记录，可查看上一次取票的时间范围及发票详细记录
2发票管理模块-其他功能
a. 一键导入进销项：能够一键导入上百张进销项发票，并自动根据税前金额计算出增值税，无需手动输入，大大节省了人力成本和时间。
b. 凭证一键生成：能够自动识别相应的记账凭证并一键生成，让财务工作变得更加高效，极大地提高了工作效率。
c. 发票一键生成出入库单：可以轻松快捷地生成出入库单，省去了人工处理的繁琐流程，有效避免财务工作中可能出现的错误。
d. 快速测算出增值税：采用智能算法，能够快速测算出增值税，大大提高了精度和准确性，极大地降低了税务风险。用柠檬云SaaS发票管理模块，让您的财务工作更加高大上。
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什么情况下企业会被约谈？
通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？
1.通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。
2.企业没有进行正常的申报。没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。
同时还需要注意以下4点：
(1)纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；
(2)连续3个月或者6个月零负申报；
(3)企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；
(4)企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。
3.发票相关数据存在异常！
(1)企业的增值税发票增量、使用量情况与往期比存在异常。
(2)新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况。
(3)税收分类编码开错等原因，需要作废多张发票。
(4)公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税发票需要进项税转出。
4.企业的员工和经营场地跟收入不匹配。
比如员工很多，工作场地很大，但收入很少；或人很少，收入却很大等。
类似的还有：用电量、用水量以及设备数量等，跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入了。
5.员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。
6.印花税、房产税等税额长期是0。一般而言，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免的会发生。
7.成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。
以上，只是常见的一些原因会被税局约谈，但未谈及的原因还有很多。
企业税负率过低该如何应对？
企业税负过低的应对方法：
一、企业
1.接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因有关，应该详细整理相关的数据资料。
2.分析预警产生的原因。
3.给出合理的解释。
4.最终确定解决方案。
5.接到税务预警信息后， 确定预警信息与企业自身原因无关，应出示相关的证据证明。
二、会计
1.每月报表报送之前，财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。
2.如果经自查，发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或者有漏报行为，再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，就应该及时进行调整，补报增值税。
3.当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，内部处理，保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。
2024年各行业的“预警税负率”
关注六大预警指标：
部分行业税负率参考如下：
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