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老板个人名义贷款用于公司经营，如何做账？利息能否税前扣除？

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老板个人名义贷款用于公司经营，如何做账？利息能否税前扣除？

老板个人名义贷款用于公司经营，如何做账？利息能否税前扣除？

慧税说

2024-02-28

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导读：请问老板个人名义贷款用于公司经营，如何做账？

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请问

老板个人名义贷款用于公司经营，如何做账？利息能否税前扣除？

答复

老板个人名义贷款，公司不需要做账，若是该笔贷款又用于公司经营，相当于公司借老板的钱，这个业务需要做账。

借：银行存款 1000万元

贷：其他应付款-老板 1000万元

总结：老板个人名义贷款用于公司经营，属于个人转贷款业务。

注意一：

由于贷款利息的发票是开具给老板个人的，企业不得税前扣除。

若是贷款利息由公司来代老板支付，相当于老板借公司的钱。

借：其他应付款-老板 50万元

贷：银行存款 50万元

注意二：

若是贷款利息由公司来支付并实际负担：

借：财务费用-利息 50万元

贷：银行存款 50万元

1、这种情形的贷款利息属于与企业的生产经营取得收入情况无关，因此不允许税前扣除。汇算清缴纳税调增处理。

2、这种情况存在扣缴利息所得个税的税务风险。你公司在支付给老板利息时，需要履行个人所得税的代扣代缴义务，否则，根据《税收征收管理法》第六十九条：扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50%以上3倍以下的罚款。

文章来源：郝老师说会计，如有不妥请联系删除！

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