2024年，国家再次推出了一系列重磅财税政策，为企业和个人带来了实实在在的红利。据估算，这些政策预计将为企业减负数千亿元，同时也为个人提供了诸多税收优惠。今天，我们就来盘点一下这些政策，看看企业和个人如何合规享受这些政策红利。
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企业减税降费“大礼包”
01
增值税优惠：
小规模纳税人的增值税减免力度进一步加大，起征点提高至月销售额10万元，税率也有所降低。同时，留抵退税政策也得到优化，退税条件更加宽松，退税流程更加便捷，大大缓解了企业的资金压力。
02
企业所得税：
小微企业依然是政策扶持的重点，企业所得税税负率降至5%，并且免税额度进一步提高。对于科技型企业，研发费用加计扣除比例从75%提高到100%，这意味着企业在研发上的投入可以享受更多的税收抵扣，鼓励企业加大研发投入，提升核心竞争力。
03
社保降费：
多地延续了阶段性降低养老、失业保险费率的政策，企业社保负担进一步减轻。例如，某制造业企业反映，社保降费政策让企业每月节省了近10万元的成本，这对企业来说无疑是雪中送炭。
2
个人所得税利好
01
专项附加扣除标准调整：
2024年，专项附加扣除标准有了新的调整。其中，“3岁以下婴幼儿照护”专项附加扣除标从每月1000元提高准提高到2000元，这对于有婴幼儿的家庭来说，减轻了不少经济压力。同时，针对赡养老人的专享附加扣除也从每月1000元提高到每月2000元。
02
年终奖个税优惠延续：
年终奖个税优惠政策延续至2027年底，纳税人可以选择将年终奖单独计税，避免因年终奖一次性发放导致的高税率问题。例如，一位年薪20万元的员工，年终奖5万元，单独计税后可以节省近5000元的个税。
03
灵活就业人员税收支持：
针对灵活就业人员，国家推出了税收支持政策，简化了申报流程，降低了税收负担。例如，一些自由职业者反映，新的税收政策让他们每月少缴了近300元的税款，这对他们的收入提升有明显帮助。
3
税务监管新动向
01
金税四期：
金税四期上线后，税务稽查更加精准。大数据分析成为稽查的重要手段，虚开发票、私户避税等违规行为将无处遁形。企业需要加强财务管理，规范发票使用，避免因违规行为被稽查。
02
高收入人群税务案例警示：
2024年，多位网红、明星因税务问题被曝光，引发了社会广泛关注。这些案例警示高收入人群，税务合规至关重要，否则将面临严重的法律后果。
4
外贸与产业支持政策
01
出口退税便利化：
出口退税政策进一步优化，申报流程简化，退税速度加快。许多外贸企业反映，现在从申报到退税到账，最快只需要一周时间，大大提高了资金周转效率。
02
绿色税收：
环保税政策对企业的影响逐渐显现。高污染、高能耗企业面临更高的税收成本，而环保型企业则享受税收优惠。这推动了企业向绿色转型，助力可持续发展。
5
实操建议：如何合规享受政策？
01
企业：
申请研发费用加计扣除时，企业需要准备详细的项目资料和研发费用明细，确保申报材料的真实性和完整性。同时，企业要加强对发票的管理，避免因发票问题引发税务风险。
02
个人：
在填报专项附加扣除时，要确保信息的准确性，避免因信息错误导致无法享受扣除。对于年终奖计税，可以根据自己的收入情况，合理选择计税方式，以达到最优的节税效果。
2025年的财税政策红利期已经到来，企业和个人都应抓住这个机会，合规享受政策红利。如果你对这些政策还有疑问，建议及时咨询专业机构，或者自查合规性。如果你对自己的行业优惠政策还不够了解，可以来慧税学苑进行学习。
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