专项附加扣除可以在个税税前扣除，可以少交个税。为了咱们能在2023年继续享受专项附加税前扣除，需要对2023年的专项附加扣除进行确认。
根据以前年度操作情况，没有点确认，个税APP会将专项附加扣除自动顺延到下一年。但是提醒大家，个税APP系统在不断升级的过程中进行了调整，个人信息变化或者之前申报填写错误，很可能会造成专项附加扣除信息失效、单位无法获取个人的信息等问题。即使信息没有变化，建议大家还是核对下自己的信息是否填写正确，最好还是手动点下“一键带入”。
确认前，这几点您必须知道：
注意事项
1.个人在2022年12月前，需要对2023年的子女教育、赡养老人等专项附加扣除进行确认。
若未及时确认，根据历年的操作情况，已填报的有效扣除信息会自动延长至2023年。
2.2023年是一个新的纳税年度，子女教育父母的扣除比例、住房贷款利息的扣除方式、赡养老人分摊比例可以更改了，注意年初都要确认好，否则2023年一个纳税年度不能变更。
3.在哪确认
2023年专项附加扣除，个人可以通过个人所得税APP、自然人电子税务局WEB端进行填写、确认专项附加扣除信息。
选择提交给扣缴义务人的，最迟3天内单位能够下载到您的信息，到时您可以与单位确认。
4.关于扣除比例夫妻怎么选？谁扣除更划算？
5.这几种情况需要修改扣除信息
（1）2022年夫妻一方填写子女信息，2023年变更为另一方填写，2023年夫妻一方需要先删除子女教育信息，再确认；另一方填写信息即可；
（2）2022年填写的租赁合同显示“已失效”，需要重新修改租房信息，再确认；
（3）修改2022年赡养老人、子女教育、住房贷款利息的扣除比例；
（4）2023年不再申报住房租金，改为申报住房贷款利息，或2023年不再申报住房贷款利息，改为申报住房租金；
（5）2023年需要修改老人信息；
（6）继续教育信息有变化的。
（7）家有新生儿的或者家有3岁以下子女，首次填写，需要新增“3岁以下婴幼儿照护”扣除信息。
PART-1
在手机应用商店中先将“个人所得税”APP更新至最新版本。
PART-2
更新APP后，重新登录，可以看到有新的专项扣除界面。
员工
我2022年度的专项附加扣除已经填报了，想要2023年继续享受，要怎么操作呢？
PART-1
进入“个人所得税”APP界面后，点击“首页”——“专项附加扣除填报”；快捷填报专项附加扣除“一键带入”：
PART-2
PART-3
看到系统提示后，先检查“可确认”信息，确认信息无误，点击“一键确认”，提示后点击“确定”
PART-4
确认完毕，则会显示你2023年度专项附加扣除的信息。
员工
我2023年填写的专项附加扣除部分显示“已失效”，我该怎么办？
PART-1
查看专项附加扣除信息的“已失效”信息，点击“已失效”，查看具体内容。
比如：我们这里以“继续教育”为例，为大家演示具体操作步骤。
PART-2
查看已失效的具体信息，确认失效后，点击“修改”
PART-3
根据自身实际情况，修改继续教育信息
PART-4
修改信息后确认信息无误，点击“确认修改”
PART-5
如图，“修改申报方式”主要是选择扣缴义务人申报，一般选择的扣缴义务人为自己所在的公司。
员工
2023年我想新增专项附加扣除，可以吗?
PART-1
PART-2
点击“准备完毕，进入申报”
PART-3
如无子女信息，需要新增子女信息；多个子女需要选择子女，确认信息之后，点击“下一步”
PART-4
如实填写本人扣除比例，点击“下一步”，选择申报方式，点击“提交”，确认信息后点“继续提交”。查询到记录后，填写完成。
员工
我要如何查询填写的专项附加扣除呢？
PART-1
进入“个人所得税”APP后，点击“服务”——“专项附加扣除信息查询”
PART-2
选择2023年度，即可查询你申报的所有专项附加扣除项目。
专项附加扣除常见问题
疑难问题解答
1.家有两个子女在上小学，妈妈兼职收入4500元，爸爸收入10000元，哪方填写专项附加扣除更划算？
建议爸爸一方填写两个子女的专项附加扣除，税前扣除金额比较大，个税缴纳更少；妈妈目前收入不用交税，可以先不填写。
2.我贷款买了新房子，怎么申请退税？
新购入首套住房，需要在个税APP首页点击“专项附加扣除”，进入页面后，填写“住房贷款利息”，平常没有填写，次年3-6月汇算清缴时可以补填。
如果2022年有填写房贷信息，2023年只需要点击“一键确认”就可以了。
3.我怎么知道我的房屋能不能填写房贷利息？首套房税务上如何认定？
七表带你了解
个人所得税专项附加扣除
为方便大家对相关内容进行理解，头条君整理了七项专项附加扣除的基本要点，快来一起了解一下吧
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扣除范围 |
学前教育支出 |
学历教育支出 |
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学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。 |
学历教育，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。 |
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学历教育包括义务教育（小学、初中教育）、高中阶段教育（普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育（大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育）。 |
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扣除方式 |
定额扣除 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
1000元/月/每个子女 |
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扣 除主 体 |
父母（法定监护人）各扣除50%或父母（法定监护人）选择一方全额扣除 |
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注意事项 |
1.学历教育和学历(学位)继续教育的期间，包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。 |
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2.纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。 |
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3.政策内所称父母，是指生父母、继父母、养父母，所称子女，是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，可比照执行。 |
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扣除范围 |
学历继续教育支出 |
技能人员职业资格继续教育支出 |
专业技术人员职业资格继续教育支出 |
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境内学历（学位）教育期间 |
取得相关证书的当年 |
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扣除方式 |
定额扣除 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
400/月 |
3600元 |
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最长不超过48个月 |
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扣除主体 |
本人扣除 |
本人扣除 |
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个人接受本科及以下学历（学位）继续教育，符合扣除条件的，可以选择由其父母扣除。 |
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注意事项 |
1.学历(学位)继续教育的扣除期限最长不得超过48个月，48个月包括纳税人因病、因故等原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假期连续计算。 |
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2.对于纳税人在国外接受的学历继续教育和国外颁发的技能证书，不符合“中国境内”的规定，不能享受继续教育专项附加扣除。 |
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3.对同时接受多个学历继续教育，或者同时取得多个职业资格证书的，只需填报其中一个即可。但如果同时存在学历继续教育、职业资格继续教育两类继续教育情形，则每一类都要填写。 |
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扣除范围 |
一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关扣除医保报销后的医药费用支出 |
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个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分 |
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扣除方式 |
限额内据实扣除 |
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扣除标准 |
年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除 |
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扣除主体 |
可以选择由本人或者其配偶扣除 |
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未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除 |
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注意事项 |
1.大病医疗专项附加扣除计算时间为医疗保障信息系统记录的医药费用实际支出的当年。 |
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2.纳税人需要留存备查资料包括：大病患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件，或者医疗保障部门出具的纳税年度医药费用清单等资料 |
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3.可通过手机下载“国家医保服务平台”，注册后通过首页的“年度费用汇总查询”模块查询。 |
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扣除范围 |
纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出 |
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实际发生贷款利息的年度（最长不超过240个月） |
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扣除方式 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
1000元/月 |
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扣除主体 |
经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更 |
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夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更 |
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注意事项 |
1.住房贷款利息计算时间为贷款合同约定开始还款的当月至贷款全部归还或贷款合同终止的当月，扣除期限最长不得超过240个月。 |
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2.纳税人需要留存备查资料包括：住房贷款合同、贷款还款支出凭证等资料。 |
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3.纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。 |
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扣除范围 |
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出 |
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直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市 |
市辖区户籍人口超过100万 |
市辖区户籍人口不超过100万 |
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扣除方式 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
1500元/月 |
1100元/月 |
800元/月 |
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扣除主体 |
签订租赁住房合同的承租人 |
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夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方（即承租人）扣除 |
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夫妻双方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都没有住房的，可以分别扣除 |
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注意事项 |
1.住房租金计算时间为租赁合同(协议)约定的房屋租赁期开始的当月至租赁期结束的当月；提前终止合同(协议)的，以实际租赁期限为准。 |
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2.纳税人需要留存备查资料包括：住房租赁合同或协议等资料。 |
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3.纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。 |
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扣除范围 |
赡养一位及以上被赡养人的赡养支出 |
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被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母 |
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独生子女 |
非独生子女 |
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扣除方式 |
定额扣除 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
2000元/月 |
分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元 |
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扣除主体 |
本人扣除 |
平均分摊：赡养人平均分摊 |
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约定分摊：赡养人自行约定分摊比例 |
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指定分摊：被赡养人指定分摊比例 |
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注意事项 |
1.约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊，具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。 |
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2.被赡养人其中一位达到60岁就可以享受扣除，不按照老人人数计算。 |
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3.纳税人之间赡养老人支出采用分摊扣除的，如果是均摊，不需要再签订书面协议，也无需向税务机关报送。如果采取约定分摊或者老人指定分摊的方式，需要签订书面协议，书面协议不需要向税务机关或者扣缴义务人报送，自行留存备查。 |
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扣除范围 |
纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出 |
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婴幼儿出生的当月至年满3周岁的前一个月 |
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独生子女 |
非独生子女 |
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扣除方式 |
定额扣除 |
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扣除标准 |
1000元/月/每孩 |
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扣除主体 |
3岁以下婴幼儿的监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，可以比照执行 |
父母（监护人）可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除 |
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父母（监护人）也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除 |
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注意事项 |
1.具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。 |
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2.纳税人需要留存备查资料包括：子女的出生医学证明等资料。 |
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3.无论婴幼儿在国内还是国外出生，其父母都可以享受扣除。 |
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4.重组家庭具体扣除方法由父母双方协商决定，一个孩子扣除总额不能超过每月1000元，扣除主体不能超过两人。 |
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