个体工商户反洗钱合规管理关键点
一、个体工商户身份识别基础
街边的饮食店、水果店等形成的个体工商户群体，是银行的重要客户之一。银行需要对个体工商户进行有效身份识别（KYC），这是反洗钱工作的重要基础。
依据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》与银发〔2017〕235号文，银行应有效识别个体工商户的基本信息和受益所有人。
二、账户名称规范
个体工商户的账户纳入单位银行结算账户管理。开户时有两类情形：
1. 有字号：以营业执照上的字号作为账户名称；
2. 无字号：以“个体户”字样加经营者姓名组成开户信息。
三、营业执照真实性验证
银行可通过企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/index.html）查询个体工商户营业执照的真实性。自2016年起，市场监督管理局已整合营业执照、税务登记证和组织机构代码证为统一社会信用代码，银行可通过该代码验证相关信息。
四、港澳台居民设立个体工商户规定
港澳台居民设立的个体工商户需特别关注。
1. 港澳居民：根据工商个字〔2016〕99号文，开放至135个行业；
2. 台湾居民：根据工商个字[2015]224号文，开放至24个行业。
银行通过身份证件识别港澳台居民身份，判断其是否符合相关法规。
五、洗钱风险防控重点
银行应对个体工商户的洗钱风险予以高度重视，主要防范以下三类风险：
- 非法经营
- 提前还款清洗资金
- 骗取贷款
此外，还须警惕以下异常行为：
- 虚构交易方式帮助信用卡持卡人套现
- 未取得经营许可证擅自经营
- 利用公转私渠道从事非法支付结算
六、银行管控措施建议
银行应采取以下措施加强个体工商户的反洗钱管理：
- 核实是否为空壳单位：如是否存在虚构经营地址、无从业人员或无纳税记录等情况。
- 排查异常特征：包括同一自然人控制多个单位、实际经营者非开户人本人、经营范围与登记不符等。
- 强化信息收集：结合个体工商户经营规模、财务报表等数据进行分析。
- 防范虚构贸易合同清洗资金：核实往来资金是否为货物贸易资金，并通过运输单据、合同等商业单证进行真实性判断。
- 防范虚增经营规模骗贷：实地走访、查看发票等方式核实贸易合同真实性，关注还款资金来源。
七、重要提醒
切勿出租或出借身份证件、账户、银行卡和U盾，否则可能导致以下后果：
- 他人盗用您的名义从事非法活动
- 协助他人完成洗钱和恐怖融资活动
- 成为金融诈骗的“替罪羊”
- 诚信状况受到怀疑
- 声誉和信用记录受损
