“亚马逊要直接把我的销售数据报给税务局了？”10 月以来，这条消息在跨境卖家圈炸开了锅。
根据国务院令第 810 号《互联网平台企业涉税信息报送规定》及国家税务总局 2025 年第 15 号公告要求，亚马逊需在 10 月 31 日前完成首次涉税信息报送，涵盖 2025 年 7-9 月中国卖家的身份信息、交易数量、收入明细、佣金服务费等核心数据。
更关键的是，这不是 “形式性报送”—— 税务机关将直接通过平台数据与企业申报数据做精准比对，此前靠 “模糊操作” 避税的卖家将无所遁形。其中，这 3 类人正面临补税、罚款甚至信用惩戒的风险，务必高度警惕！
隐瞒收入的 “私户收款党”
在平台数据与税务系统打通之前，将部分销售收入转入私人账户且不申报，是很多卖家心照不宣的操作。如今，这种行为在税务大数据面前已无处遁形。
浙江省税务局在通过大数据分析时发现，杭州某公司申报的销售收入仅100余万元，却取得了400多万元的推广服务费发票，这一矛盾引起了监管注意。检查人员通过调取公司的资金流水、并结合各平台的销售数据进行交叉比对，最终查实该公司通过多个渠道隐匿未开票收入高达2.38亿元。最终，该公司被要求补税、缴纳滞纳金并处罚款，合计高达1236.64万元，付出了沉重的代价。
根据《税收征收管理法》的规定，此类“隐匿应税收入”的行为，不仅需要补缴税款（例如25%的企业所得税），还会被按日加收万分之五的滞纳金。若被认定为“偷税”，更将面临0.5倍至5倍的罚款。随着平台数据的定期报送，此类风险将急剧增加。
“三流不一致” 的 “借壳申报党”
跨境电商的 “报关数据、平台交易数据、收款数据” 若出现偏差，在数据闭环核查下将瞬间暴露。
深圳市税务局稽查局 2025 年查处的一起案件极具警示意义：张某等真实货主为逃避 “两高一资” 货物出口税款，通过不法货代借用 10 户深圳空壳企业名义报关出口，导致报关主体、实际货主与资金流完全脱节。最终税务机关追缴增值税及附加税费 1.29 亿元、企业所得税 1.41 亿元，并依法加收滞纳金，相关人员还面临刑事侦办。
对普通跨境卖家而言，更常见的 “三流不一致” 风险藏在细节里：比如报关时申报 “单品 10 美元”，但亚马逊后台实际售价 15 美元；或委托第三方货代报关，却无法提供与平台收入匹配的物流凭证。税务总局明确表示，此类 “申报不实” 行为将按漏缴税款的 50%-3 倍处罚，情节严重的还会同步推送至海关、外汇管理部门，影响进出口资质。
费用扣除 “全凭虚构” 的 “虚增成本党”
不少卖家试图通过虚增平台佣金、物流费等支出冲减利润，但亚马逊报送的费用明细将彻底堵死这条漏洞。
深圳市税务局第三稽查局 2025 年查处的 4 户外贸企业骗税案中，涉案企业通过购买 “富余” 增值税发票、虚构物流成本等方式，骗取出口退税 2961.38 万元，最终被追缴税款、罚款共计 9000.66 万元，还被停止办理出口退税三年，相关嫌疑人已被提起公诉。
对亚马逊卖家来说，风险同样具体。根据国务院令第 810 号第四条规定，平台需精准报送 “支付给平台的佣金和服务费” 等数据，税务机关会逐一比对企业申报的扣除金额与平台实际扣费金额。
举个例子：你的竞争对手 9 月申报 “平台服务费支出 80 万元”，但亚马逊报送的实际佣金仅 52 万元，那么虚增的 28 万元将被剔除，需补缴企业所得税 7 万元，同时按《税收征收管理法》处以 50% 罚款 3.5 万元。更值得警惕的是，若通过关联公司虚构广告费用避税，一旦被查，不仅要补税罚款，还会影响企业税务信用评级。
三步降低风险
虽然亚马逊会自动报送数据，卖家无需额外操作，但这绝不意味着 “躺平就行”。结合税务总局政策解读及真实案例教训，这 3 步自查必须抓紧落地：
1. 收入账实核对：把 “隐性收入” 摆上台面
立即导出亚马逊 7-9 月 “销售报表”，统计 “订单总金额 - 退款 - 佣金 - 广告费” 后的净收入，与企业财务账、纳税申报表中的 “营业收入” 做比对。若存在差额（如私户收款、未申报的礼品卡收入），可在 10 月征期内主动更正申报。
2. 费用凭证整理：给每笔扣除 “找依据”
对照亚马逊 “结算报告” 中的佣金、FBA 仓储费、广告费明细，整理对应的电子发票、付款凭证，确保 “申报扣除金额 = 平台实际扣费金额”。对于无凭证的 “灰色支出”（如代运营服务费），立即联系服务商补开合规发票，避免被认定为 “虚增成本”。
3. 合规资质申请：用足政策红利降税负
符合条件的综试区卖家，抓紧申请 “核定征收” 政策 —— 应税所得率统一按 4% 计算，100 万元收入仅需缴纳 1 万元企业所得税（远低于 25% 的常规税率），深圳、义乌等综试区已开通 “线上申请通道”。
数据透明时代，合规才是护身符
此次亚马逊涉税数据报送，本质是金税四期 “数据治税” 在跨境领域的落地，近年的真实案例早已证明，税务监管早已不是 “抽查式执法”。那些靠 “偷漏税” 维持利润的卖家终将被淘汰，而提前规范的企业反而能抓住政策红利。
10 月 31 日的报送截止日，是跨境卖家合规转型的关键节点，切勿因侥幸心理忽视风险。我们能提供专业的合规申报支持，若你在数据核对、资质申请等环节有疑问，可关注公众号联系我们，帮你稳妥应对监管，守住经营根基。
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