持有不同国家的房产，每年要缴多少税？

写在前面

房产税是海外资产配置中不可忽视的持有成本。尽管中国内地尚未全面开征，但对投资海外房产的个人及家庭而言，其年度支出直接影响长期收益与居住体验。

各国房产税普遍以房产评估价值为计税基础，税率则因国家、地区、房产用途（自住/出租/投资）及持有年限等因素差异显著。以下为2025年主流移民目的国房产税要点梳理。

美国房产税按年征收，各州税率区间为0.3%–2.49%，以房产评估值为税基。住宅性质（主居、二套房、出租房）影响估值方式与应纳税额。

• 低税州（0.33%–0.49%）：夏威夷州、阿拉巴马州、科罗拉多州；
• 高税州（1.87%–2.49%）：新泽西州、伊利诺伊州、新罕布什尔州、康涅狄格州。

示例：加州一套50万美元自住房，按1.25%税率计算，年缴约6250美元。

加拿大房产税以房屋评估价值扣除一定比例后为计税基础，各地税率通常约1.2%；出租房产按租金收入计税，最高可达12%。

• 低税城市（0.47%–0.53%）：温哥华、维多利亚、蒙特利尔；
• 高税城市（1.72%–2.64%）：汉密尔顿、苏圣玛丽、温尼伯。

示例：温哥华估值100万加币的房产，实际税率为0.24%，年缴约2468加币，属全国低位水平。

外籍人士购价值40万美元以上住宅可申请土耳其公民身份，持满三年可售出且不影响国籍。

房产税按登记价值征收，标准税率为0.2%；另收市政物业税0.002%。2025年执行差异化区域税率：

• 非大城市区域：0.1%；
• 伊斯坦布尔、安卡拉、伊兹密尔等：0.2%。

示例：伊斯坦布尔估值45万美元普通住宅，2025年年税约900美元。

购房25万欧元即可申请希腊黄金签证，获三代永居身份。2025年起，所有持房者须缴纳房地产税（ENFIA），税率与地段、房龄、估值挂钩，范围为0.15%–1.15%；部分房产另加市政永续税（TAP），税率为0.025%–0.035%。

出租房产需就租金收入纳税：个人适用15%–45%累进税率；公司统一适用24%。符合规定的长租（≥3年）且面积≤120m²可享3年租金免税。

示例：100m²郊区普通住宅年综合税约300–450欧元；雅典市中心高价值房产年税可达1000–3000欧元。

葡萄牙房产持有成本由多项税费构成：

• 房产市政税（IMI）：按房产估值的0.3%–0.8%缴纳，乡村地区可达1.5%；
• 高额房产附加税（AIMI）：估值超60万欧元部分，加征0.4%–1.5%；
• 租金收入增值税：按年租金28%计征；

适用NHR（非惯常居民）税收优惠的黄金签证持有人，在优惠期内可豁免房产税。

30万美元购房即可为一家三代申请巴拿马永居（全球唯一“无期限”绿卡），持满5年可自由交易，不影响永居资格。

房产税实行差异化累进制，以登记价值为计税依据：

首套自住房

• ≤12万美元：免税；
• 12万–70万美元：超出部分享0.5%；
• ＞70万美元：12万–70万美元部分0.5%，超出部分享0.7%。

二套房或投资房

• ≤3万美元：免税；
• 3万–25万美元：超出部分享0.6%；
• 25万–50万美元：3万–25万部分0.6%，25万–50万部分0.8%；
• ＞50万美元：3万–25万部分0.6%，25万–50万部分0.8%，超出部分享1%。

另需缴纳市政服务费（含垃圾处理、公共照明、消防等），年均120–1200美元。

马耳他MPRP永居政策支持购房（≥37.5万欧元）或租房（年租金≥1.2万欧元）两种路径。2025年房产税率为0.1%–0.3%，依房产价值浮动。

示例：价值40万欧元房产，年税约400–1200欧元。