新形势下涉外法律服务手册
【国际贸易篇】上/下
在当前国际经贸形势复杂多变的背景下，厦门市涉外法律服务团整合全市涉外律师资源，推出《新形势下涉外法律服务手册》系列内容。本手册聚焦国际贸易、制裁应对、国际物流、贸易摩擦、跨境供应链、数据出海、企业出海及纠纷解决等关键领域，旨在为外经贸企业提供风险预警、规则解读与实务指引，助力企业在不确定环境中稳健前行。
本系列文章将分期发布，敬请关注。
【国际贸易篇】（上）
撰稿人：陈川、朱探宇
在全球贸易不确定性加剧的环境下，传统商业习惯已难以有效防控风险。企业需将法律风控嵌入交易全流程，构建系统性风险防范机制。
一、国际贸易全周期风险防控：事前、事中与事后
（一）事前防范：风险识别、制度建设、合同管理与信用保险
1. 客户资信与合规审查
在签约或发货前，应对客户开展全面的资信与合规尽调：
- 合规核查：确认客户是否被列入美国财政部OFAC的SDN清单，或与商务部BIS实体清单主体存在关联。
- 业务背景核查：了解客户主营业务、上下游链条，判断其是否涉及半导体、人工智能、通信设备等敏感行业。
- 资信调查：通过中国出口信用保险公司、邓白氏（D&B）、益博睿（Experian）等机构核实客户注册信息、履约能力、信用记录及诉讼纠纷情况。
- 深度尽调：对重大交易，建议委托当地律师事务所开展尽职调查，并由国内律师协同跟进。
2. 合同签订：优化交易架构
- 贸易术语选择：避免使用DDP（完税后交货），以防承担目的国关税风险。优先采用FOB、CFR或CIF等术语，将清关与关税义务转移至买方。
- 原产地与转口合规：若经东南亚、墨西哥等第三国中转，须确保具备实质性经济活动支撑，符合美国《原产地规则》及USMCA等自贸协定要求，防止被认定为规避行为。
- 付款条件优化：提高预付款比例，采用信用证（L/C）或付款交单（D/P）等安全支付方式，缩短账期，并设置违约金或定金罚则，提升违约成本。
- 价格调整机制：在合同中明确约定，若因美国关税政策变动导致成本上升超过一定比例，卖方可相应调价，并规定通知与协商程序。
- 关税变化条款：可设定“关税触发终止条款”，如税率变动超20%可解除合同；或将关税突增纳入“情势变更”或“不可抗力”范围，但需谨慎设计通知与举证机制。
- 争议解决机制：优先选择仲裁。中美均为《1958年纽约公约》缔约国，仲裁裁决具有较高跨境执行力，且程序灵活、保密性强。
3. 产品出境风控与合规体系建设
- HS编码合规：准确归类出口产品HS编码，直接影响美方关税适用、监管类别及是否列入301加征清单。产品规格或用途变更时应及时复核编码。
- 非中国原产证明：对于境外组装、贴牌产品，应留存材料采购合同、原产地证书、加工记录、工艺流程说明、投入产出比或增值分析报告等，以应对美国海关反规避调查（如EAPA程序）。
- 高风险订单预警：对首次合作客户、敏感技术产品或客户提出修改运输路线、原产地标注等异常要求，应启动内部预警机制，审慎评估风险。
4. 投保出口信用保险
建议通过中国出口信用保险公司投保，覆盖商业违约与政治风险，保障收汇安全，并严格履行保单义务以维护保险权益。
（二）事中应对：准据法、管辖权与跨境执行
1. 准据法确定
优先依据合同约定适用法律；无约定时，按最密切联系原则确定。鉴于中国与美国均为《联合国国际货物销售合同公约》（CISG）缔约国，若双方营业地位于不同缔约国且未排除适用，CISG自动适用于国际货物买卖合同。
2. 管辖权争取
合同中如有管辖约定（法院或仲裁），通常具有效力。若无明确约定，中国法院仍可能基于合同签订地、履行地、标的物所在地、可供扣押财产所在地或代表机构住所地等因素取得管辖权。作为收款方，中国出口商所在地法院亦可视为合同履行地，享有管辖权。需警惕跨国平行诉讼风险。
【国际贸易篇】（下）
撰稿人：陈川、朱探宇
（三）事后救济：判决与仲裁裁决的跨境执行
1. 仲裁裁决的跨境执行
《承认及执行外国仲裁裁决公约》（《纽约公约》）已有170余缔约国，涵盖中美等主要贸易国家，仲裁裁决在全球范围内具备较强可执行性。
2. 法院判决的跨境执行
目前尚无全球统一的法院判决执行公约，执行依赖各国国内法、互惠原则及司法礼让。中美未签署双边司法协助条约，中国法院判决在美国的承认与执行主要依据各州采纳的《统一外国金钱判决承认法》（UFMJRA）。只要判决在其本国为终局、确定且可执行，美国法院原则上应予以承认，除非存在程序不公、欺诈或违反公共政策等抗辩事由。尽管近年已有相互承认案例，但受双边关系影响，该通道仍存在较大不确定性。
二、应对美国贸易摩擦的长期策略
1. 原产地规则与转口合规安排
通过在加拿大、墨西哥等低关税国家进行实质性加工，改变产品原产地，降低关税成本。但须确保加工活动符合美国原产地规则，留存完整证据链，防范反规避调查风险。
2. 重构全球供应链布局
面对长期贸易摩擦，企业应从原材料采购到终端销售全面优化全球供应链，规避美国关税壁垒，提升抗风险能力。
3. 出口转内销升级转型
高关税背景下，出口企业内销转型已从库存消化转向质量升级。借助出口标准（如CE、CPSC）提升国内产品质量，形成“鲶鱼效应”。各级政府已出台多项支持政策，企业应积极把握机遇，拓展国内市场。
三、实务问答
Q1：如何对新美国客户进行背景调查？
A1：核查客户是否在OFAC SDN清单或BIS实体清单；了解其主营业务与行业敏感度；通过中国信保、邓白氏等机构评估资信状况；重大交易建议委托当地律师尽调。
Q2：当前环境下应选择何种贸易术语？
A2：避免使用DDP，优先选用FOB、CFR或CIF，将关税与清关责任转移至买方。若必须使用DDP，应加入价格调整条款。
Q3：经东南亚或墨西哥转口能否规避高关税？
A3：存在法律风险。若加工不构成“实质性改变”，仅简单组装或贴牌，可能被认定为规避行为。须确保符合美国原产地规则，并准备充分证明材料。
Q4：如何调整付款条件以降低违约风险？
A4：提高预付款比例；采用L/C或D/P支付；缩短账期；合同中加入违约金或定金罚则。
Q5：产品在越南组装，部分零部件来自中国，如何证明原产地为越南？
A5：准备完整证据链，包括越南原材料采购合同、原产地证书、加工记录、工艺流程说明、投入产出比或增值分析报告等。
Q6：客户要求更改运输路线并修改原产地标注，是否应配合？
A6：不应轻易同意。此类要求可能是规避关税或制裁的信号，应视为高风险行为，重新评估合作可行性。
Q7：仅有采购订单且无管辖约定，能否在中国起诉拖欠货款的美国买方？
A7：可以。只要合同签订地、履行地、标的物所在地或可供扣押财产所在地之一在中国，中国法院即有管辖权。多数出口术语下交货地在中国，且作为收款方，卖方所在地法院通常也可管辖。
Q8：CISG是否适用于与美国公司的销售合同？
A8：是。中美均为CISG缔约国，若双方营业地在不同缔约国且未明确排除适用，则CISG自动适用于合同，提供关于合同成立、权利义务、违约救济等方面的默认规则。
来源：厦门市涉外法律服务团