别了，跨境电商免税时代！中国卖家如何走好出海路？

在欧美市场一年一度“黑五网一”大促来临之际，多国纷纷再对跨境小额包裹免税政策“动刀”。

11月26日，英国财政部宣布将取消价格低于135英镑的商品的关税豁免政策。目前，这些货物虽需缴纳增值税（VAT，自2021年起已实施），但免于海关关税。取消豁免后，所有低价值进口（无论价值）将统一缴纳海关关税，税率视货物类别而定，税率通常5-12%。


此外，今年以来美国、欧盟、英国、巴西、俄罗斯、日本等多国宣布取消或调整免税政策。

全球免税红利的消退对中国跨境电商发展影响几何？在海外跨境政策新动向下，中国卖家如何走好出海路？

近年来，Temu、希音（SHEIN）、速卖通（AliExpress）、TikTokShop等中国跨境电商在海外市场持续扩张，同时中国卖家借助亚马逊全球开店、eBay、Shopee、Lazada等海外跨境电商平台加速出海。而在各平台推出的“全托管”等新型模式下，让中小企业的贸易门槛不断降低，推动跨境电商小包业务爆发式增长。

深圳市物流与供应链实战专家委员会专家王与剑认为，这一趋势加剧了全球电商市场竞争，对部分国家本土产业形成竞争压力，同时跨境小包免税政策导致的税收流失问题日益凸显。在此背景下，2025年以来，美国、欧盟、日本等主要经济体相继取消或收紧小额包裹免税政策，部分新兴市场经济体也有所跟进，全球跨境小包“免税时代”正在逐步终结。

王与剑表示，全球跨境小包“免税时代”渐次终结对中国跨境电商卖家带来的挑战主要有四方面：首先，由于不同国家的税务规则差异极大，中国卖家不仅要投入资金购买合规申报系统，还需组建专业团队研究各国税制，中小卖家因资金有限，合规成本占比甚至会超过利润的10%～20%，部分小卖家可能因无力承担而退出市场。

其次，多国税收政策变更下，迫使卖家需将货物提前运往目标市场仓库。在小包直发模式下，卖家多是小批量、多频次采购，货物售出后资金能快速回流，现金流压力小；仓发模式要求提前大批量备货，这需要卖家投入大量资金采购货物，还得预付仓储租金、头程运输费等，无疑增加了运营的成本。此外，若海外物流体系衔接不畅，如头程货物到港后无法及时入仓，还会产生额外的滞留费用，这些风险都需要卖家自行承担，增加了卖家的运营成本。

再次，一些低附加值的商品出口到上述国家，叠加新增税费后，需提高售价才能维持利润，而同类产品在与本土品牌竞争中优势会减弱，这倒逼卖家必须投入资金研发、注册商标、提升产品品质，提高产品的议价能力。但品牌建设周期长、投入大，多数中小卖家缺乏相关经验和资源，加大了跨境卖家的运营成本。

第四，全球跨境小包“免税时代”逐步终结的背景下，过去卖家可将受政策影响的市场订单转移至其他地区，如今这种分散风险的方式难以奏效，导致其多区域布局同时承压，订单量整体下滑。

网经社电子商务研究中心特约研究员、中国跨境电商50人论坛特邀专家朱秋城认为，跨境电商免税红利的快速退潮是大势所趋，标志着中国跨境电商将正式告别“野蛮生长”。多国近乎同时收紧小额包裹关税，既是大疫情后财政“补缺口”之需，更是数字经济规则重构的缩影——全球正把“数据流动＋税收主权＋产业公平”置于同一框架下监管。

“对中国卖家而言，如德国提出的23%增值税不是简单加价，而是触发‘选品—定价—履约—合规’全链路重塑的信号。”朱秋城表示，短期看，海外仓储、IOSS申报、独立站溢价将成为“缓冲垫”；放眼中长期，只有沉淀品牌资产、把供应链弹性做在前端，才能把一时“税痛”转化为“质效”持续升级的新起点。跨境电商的下半场，拼的不再是低价，而是全球合规能力与本地价值创造。

结合全球跨境小包“免税时代”走向终结的背景，王与剑分析指出，跨境电商市场呈现出以下新发展趋势：首先，跨境物流体系将从“小包直发”向“海外仓储+本地化配送”转型，仓发模式成为行业主流。这一趋势将带动海外物流体系建设热潮，倒逼卖家重构供应链布局，以适配本地化履约需求。

其次，免税红利消退后，品牌化、差异化是必由之路，市场需求将持续向科技型、创新型、绿色化高附加值产品倾斜。无力承担新增税费与转型成本的中小白牌卖家将逐步退出，而主动向品牌化、差异化方向转型的企业将抢占市场先机。

再次，合规成本上涨、资金压力增大等因素，将加速中小卖家的淘汰与整合。那些较早布局合规经营、构建品牌壁垒的头部企业，将凭借成熟的运营体系与抗风险能力，进一步抢占退出者留下的市场空间，行业资源向优质主体集中的趋势愈发明显。

第四，多国取消小额免税政策叠加强监管态势，标志着行业从“粗放增长”迈入“合规深耕”阶段。平台代缴税费、IOSS申报、境内外税务数据核查等要求日趋严格，驱动卖家建立标准化财务与运营体系，合规经营成为跨境电商的必然要求。

朱秋城认为，全球小额免税的十年红利期落幕，这并不意味着中国跨境电商的冬天，而是“分层出清”的开始，品牌时代启幕，跨境电商未来将更趋向比拼品牌化、品质化，差异化和体验感。

“危机永远是检验模式的最好测试场。”朱秋城指出，在新动向下，低端白牌或将加速被关税成本挤出，腰部工厂型卖家通过海外仓储+合规溢价完成“二次品牌化”；头部直接触达消费者（DTC）的品牌将借助专利、内容、社群，在50～150欧元价格带建立“高税也扛得住”的护城河。当制度套利归零，唯有技术、品牌与供应链深度，才能帮中国卖家在全球税改风暴中走出一条“贵得有理、税得透明、退得放心”的新航程。