上周见了个做亚马逊的朋友老张，一见面就拍大腿：“上个月发了批货，用错了报关模式，卡在海关半个月，买家全退款了！”细问才知道，他把本该走“9810海外仓”的货，错用了“9610直邮”，结果因为缺少海外仓备案证明，清关时被反复核查——不仅赔了运费，还丢了店铺评分。
2024年跨境电商监管全面升级，报关模式选不对，轻则清关延误、成本翻倍，重则罚款封店、影响退税。今天就给大家拆解5大主流报关模式（附适用场景+申报要点），再扒一扒3个最容易踩的雷区，帮中小企业避开合规陷阱。
先搞懂：为啥报关模式这么重要？
简单说，报关模式=海关给你的“通关身份证”。不同模式对应不同的监管要求、税收政策、申报流程：
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选对了：清关快、成本低、能退税，合规又省心；
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选错了：卡单、退运、罚款，甚至可能背上“走私”嫌疑（别笑，真有企业因模式混淆被立案）。
尤其是新规后，海关总署对“伪报瞒报”“模式滥用”查得更严，中小企业千万别凭感觉瞎选！
5大报关模式全解析：对号入座，别再乱选！
目前跨境电商常用的报关模式有5种（含传统一般贸易对比），按业务类型分清楚，选起来就不难：
1. 9610（直邮B2C）：适合“小包直邮”的小卖家
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定义：全称“跨境贸易电子商务”，俗称“直邮模式”，针对境内个人或企业通过电商平台向境外个人零售出口的货物（比如亚马逊FBM自发货、独立站直邮）。
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核心特点：
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按“清单核放、汇总申报”：先以电子清单向海关申报，每月汇总成报关单向海关正式申报；
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税收优惠：符合条件可享“免征不退”（免增值税、消费税，不退税）；
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适用场景：单票货值低（通常≤5000元）、品类杂（服装、3C配件等）、直邮时效要求不高（7-15天）。
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申报要点：必须有电商平台订单、支付单、物流单（“三单合一”），通过跨境电商综合试验区（综试区）的“单一窗口”申报。
2. 1210（保税备货B2C）：适合“爆款囤货”的大卖家
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定义：全称“保税跨境贸易电子商务”，俗称“保税仓模式”，针对境内企业将货物批量运至保税区，消费者下单后再清关发货（比如天猫国际、京东国际的保税仓发货）。
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核心特点：
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货物先入保税区（暂不缴税），出区时按“个人物品”清关（行邮税或跨境电商综合税）；
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税收优惠：入区时免关税、增值税、消费税，出区时按70%征收综合税（比一般贸易低）；
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适用场景：爆款商品（如美妆、奶粉）、销量稳定、追求时效（3-5天达）。
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申报要点：需提前在海关备案“保税仓库”，货物入区时申报“保税核注清单”，出区时关联订单申报。
3. 9710（B2B直接出口）：适合“工厂直供海外企业”的卖家
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定义：全称“跨境电子商务企业对企业直接出口”，针对境内企业通过跨境电商平台与境外企业达成交易后，直接出口货物（比如阿里国际站、中国制造网接到的B2B订单）。
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核心特点：
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简化申报：按“一次登记、一点对接”，用企业自身名义申报，无需通过第三方平台；
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税收优惠：可享“免抵退税”（与一般贸易一致），比9610多了退税优势；
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适用场景：大宗货物（如家具、机械配件）、B2B订单（单票货值高）、有固定海外企业客户。
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申报要点：需在海关备案“跨境电商企业”，提供合同、发票、装箱单，通过“单一窗口”申报报关单（监管方式填“9710”）。
4. 9810（B2B出口海外仓）：适合“海外囤货”的精品卖家
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定义：全称“跨境电子商务出口海外仓”，针对境内企业将货物批量运至境外海外仓，再通过电商平台销售给境外消费者（比如亚马逊FBA、第三方海外仓备货）。
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核心特点：
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货物先出口至海外仓（按“一般贸易”或“9710”申报），出仓时由海外仓企业负责清关（当地规则）；
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税收优惠：国内出口环节可享“免抵退税”，海外仓备货还能规避旺季断货风险；
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适用场景：大件商品（如家电、户外装备）、销量波动大、需本地化发货（2-3天达）。
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申报要点：必须提前在海关备案“海外仓”（提供海外仓地址、合作协议），出口时申报“9810”监管方式，并在“单一窗口”上传海外仓订仓单。
5. 0110（一般贸易）：传统大贸，适合“非电商渠道”出口
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定义：最传统的“一般贸易出口”，针对非跨境电商渠道的货物出口（比如线下展会接单、传统外贸公司代理）。
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核心特点：
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全额征税（出口时免增值税，但需提供增值税专用发票申请退税）；
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申报复杂：需全套贸易单据（合同、发票、提单、原产地证等），适合大宗、标准化货物；
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适用场景：非电商平台订单、大批量货物、需要办理原产地证（如欧盟普惠制）。
快速对照表：你的业务该选哪种模式？
业务类型 |
推荐模式 |
关键判断点 |
|---|---|---|
独立站/FBA自发货（小包直邮） |
9610 |
单票货值低、直邮时效要求不高 |
保税仓囤货（天猫国际类） |
1210 |
爆款、追求3-5天时效 |
阿里国际站B2B订单（直接发货） |
9710 |
B2B订单、需退税 |
FBA/第三方海外仓备货 |
9810 |
海外囤货、大件/波动销量 |
线下展会/传统外贸订单 |
0110 |
非电商渠道、大宗货物 |
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3大雷区千万别踩！踩中一个就可能“翻车”
新规下，海关对报关合规的审查堪称“显微镜级别”，以下3个雷区，中小企业90%都踩过：
雷区1：模式混淆——“张冠李戴”式申报
案例：某卖家把FBA备货（应走9810）的货物，按9610直邮申报，结果因为缺少海外仓备案证明，清关时被海关判定“申报不实”，货物被暂扣，罚款2万元。
后果：清关延误（3-7天）、罚款（货值5%-30%）、影响店铺评分（买家退款）、严重者列入海关“失信名单”。
避坑指南：
- •
记住口诀：“直邮小包用9610，保税囤货用1210，B2B直发用9710，海外仓备货用9810”；
- •
不确定时，问报关行或海关12360热线（别自己猜！）。
雷区2：忽略“三单合一”或数据不一致
案例：某独立站卖家用9610模式，为了省事只传了订单和物流单，漏了支付单，结果被海关系统预警“数据缺失”，整批货被退运，损失运费+货值共8万元。
后果：退运（往返运费+货损）、无法享受免税政策、触发税务稽查（数据异常易被盯上）。
避坑指南：
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9610/1210模式必须确保“订单、支付单、物流单”三单信息一致（金额、收货人、商品编码）；
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用正规ERP系统对接海关“单一窗口”，自动同步数据（别手动录入，易出错）。
雷区3：海外仓/保税仓备案不全
案例：某卖家用9810模式发了批货到美国海外仓，但没在海关备案海外仓地址，结果货物到港后无法清关，滞港费每天500美元，半个月花了2万多。
后果：货物滞港（高额滞港费）、无法享受出口退税、海外仓合作方拒收（未备案不被认可）。
避坑指南：
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9810模式：出口前在海关“跨境电商出口统一版系统”备案海外仓（提供海外仓营业执照、合作协议、地址证明）；
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1210模式：确保保税仓在海关备案（可查“中国海关企业进出口信用信息公示平台”）。
最后划重点：合规报关=省钱+省心
跨境电商报关没有“万能模式”，只有“最适合自己的模式”。中小企业记住3句话：
- 1.
业务类型决定模式：直邮/保税/B2B/海外仓，对号入座别乱选；
- 2.
数据真实是底线：三单合一、备案齐全，别抱侥幸心理；
- 3.
不懂就问专业人士：报关行、税务顾问比“百度经验”靠谱100倍。
新规不是“紧箍咒”，而是“保护伞”——合规的企业才能走得更远。如果你还在为报关模式纠结，不妨对照上面的表格和雷区自查，或者直接私信我（备注“报关咨询”），帮你免费做个模式匹配诊断。
评论区聊聊：你之前踩过报关的什么坑？说出来让大家避避雷！
ps：需要“跨境电商报关模式申报模板”或“海外仓备案流程”的，私信我发你高清版~
以上就是领创税管家整理的关于“跨境电商出口业务报关模式"，希望以上内容能够给你带来帮助，想要了解更多关于公司的小知识，欢迎关注，点赞、转发、收藏，感谢大家的阅读，税管家会持续更新的。如果在企业经营中遇到问题，欢迎咨询领创：13949139419（微信同号），领创为大家解决！
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