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出口企业必知：精准甄别贸易主体， 夯实风险防控基础
作者：李众豪
中国信保宁波分公司
保后理赔追偿处 二部副经理
在国际贸易的复杂浪潮中，出口企业时刻面临着诸多风险与挑战。其中，能否准确识别贸易主体，即明确买方身份，对于企业的利益保障至关重要，尤其是涉及到投保业务时，这一环节更是直接关系到企业在遭遇风险时能否获得保险公司的有力支持。今天，我们通过一个真实案例，为广大出口企业详细剖析识别贸易主体的关键要点。
一、案例直击：迷雾中的贸易主体
某出口企业与尼日利亚的A公司（本案限额买方及合同签署方）签订了一份贸易合同。2023年8月，出口企业依约向A公司出运货物，提单及商业发票上也都明确记载收货人和受票方为A公司。出口企业持有我公司批复给A公司的10万美元有效限额，此次出运金额约7万美元，结算方式为OA90天，均在有效限额覆盖范围内，看似一切合规且顺利。
然而，2024年1月，A公司拖欠货款未付，出口企业向我公司报损并尝试自行追讨，但一无所获。同年7月，出口企业提交全套委追材料并申请索赔。当我公司委托第三方渠道介入勘查后，却出现了惊人反转——A公司负责人否认与出口企业存在贸易关系。
二、抽丝剥茧：
勘查与单据中的真相
勘查发现
根据我公司勘查渠道反馈，A公司负责人称涉案货物实际归B公司所有，真正的贸易双方是被保险人与B公司。B公司借A公司名义采购、接收发票及办理货物清关，目的是为了货物清关便利。A公司还向勘查渠道提供了B公司的联系方式，渠道联系后，B公司负责人承认贸易及收货事实，确认债务金额，并表示因当地汇率波动大导致未付清货款。
同时，B公司负责人声称在被保险人中国办公室洽谈贸易时，已告知被保险人A公司并非实际贸易主体，只是被保险人误解为A公司是B公司负责人所有。此外，2024年7月，B公司委托律师向被保险人致函，明确声明B公司是被保险人超三十年的客户，A公司仅为负责B公司及其关联公司货物清关的代理公司，不承担债务偿还责任。
单据审理
从贸易单据来看，本案贸易合同签章处签字人员身份无法确定，结合勘查反馈及被保险人与B公司负责人的邮件往来，基本可判定为B公司负责人签字。被保险人提供的涉案贸易收汇水单中，付款抬头多样，其中一笔来自B公司。
三、案情剖析：
为何无法认定与A公司的贸易关系
（一）合同签字存疑：贸易合同虽载明买方为A公司，但签章处签字人员身份不明，且与A公司关键人员不一致。同时，涉案贸易单证缺乏磋商与缔约文件，无法证实A公司真实参与及签字人员有权代表A公司。
（二）代理权缺失：现有材料无法证明B公司负责人及其公司对A公司依法具有代理权，也不构成表见代理。被保险人在缔约前未审慎核实B公司负责人是否有权代理A公司，未索要委托代理关系材料。
（三）贸易履行与债务确认：从贸易履行情况看，付款主体多为案外公司，包括B公司，与A公司无关。境外渠道勘查报告和反馈邮件也显示，A公司否认签署合同，仅作为中间人等。涉案贸易履行过程及债务确认文件，均无法辅助认定被保险人与A公司存在缔约合意。
综上，根据现有材料，不能认定被保险人与A公司存在国际货物买卖合同关系，被保险人无法向A公司确立应收账款债权。
四、给出口企业的实用建议
（一）文件细核查：债权债务关系依托贸易合同确立，但当存在邮件往来、补充协议等附加材料时，应仔细筛查这些文件，判断其是否影响债务主体的确认，确保贸易关系清晰、责任明确。
（二）合同慎签约：被保险人肩负谨慎经营责任，缔约前，需审慎核实交易买方及其委托代理人（若有）的身份信息和授权文件。必要时，应索取并妥善留存相关证明材料，为后续可能出现的风险提供坚实证据支撑。
（三）主体详确认：在业务开展过程中，需详细确认贸易主体的实际经营状况与信用水平。通过多渠道调研与持续跟踪，全面掌握主体动态，有效降低潜在风险。
在复杂多变的国际贸易环境里，精准识别贸易主体是出口企业维护自身权益、稳步拓展业务的关键支撑。只有做好这一关键步骤，企业在面对复杂多变的市场环境和潜在风险时，才能在信用保险的护航下，稳健前行，实现可持续发展。希望广大出口企业能从此次案例中汲取经验，不断完善自身贸易流程，提升风险防范能力。
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原标题：《出口企业必知：精准甄别贸易主体， 夯实风险防控基础》
图片来源：千图网
