随着CRS进入全面实施与深化的阶段，跨境税务规划已从“可选项”变为“必答题”。截至2025年，中国已与106个国家和地区建立CRS。
在这一背景下，马来西亚税号，不仅成为个人在马来西亚的“税务身份证”，更演变为高净值人士在全球资产布局中兼顾合规与隐私的战略工具。
马来西亚税号
马来西亚税号通常以“SG”或“OG”开头，后接数字序列，表面看是一串普通代码，实则关联着持有人的税务归属与金融活动权限。其核心功能涵盖三大场景：
●税务申报：用于缴纳马来西亚境内的个人所得税或企业税，合规履行纳税义务
●CRS身份凭证：在国际通用报告准则（CRS）框架下，作为税务居民身份的合法证明
●金融活动通行证：在开立银行账户、申请房贷、办理工作签证时，成为必备材料
马来西亚税号的强大吸引力，源于其税务制度设计，为持有人带来双重核心优势：
属地征税原则：仅对境内产生的收入征税，海外收益（如境外投资收益、股息、租金）完全免税。
精准的CRS拦截：通过将税务身份“切换”至马来西亚，高净值人士可避免原居住国与金融机构所在地的直接信息交换。
适用人群
根据马来西亚税法规定，以下几类人士既可能面临注册义务，又能通过马来西亚税号实现资产结构优化：
1. 在马工作与常驻人士
①在马来西亚就业（含临时工作）的外籍员工
②一年内居住超过182天，自动成为税务居民的旅居者
③需在当地开展银行开户、信贷申请等金融活动的长期停留者
根据规定，此类人群必须在就业或达到居住标准后的30天内完成税号注册。
2. 有马来西亚收入来源的境外人士
①从马来西亚获得租金、股息、利息等被动收入的海外投资者；
②收取马来西亚公司董事费的非居民董事；
③在马来经营业务但主要居住在境外的企业家。
此类人士即使从未踏入马来西亚领土，只要获得马来来源收入，即产生注册义务。
3. 寻求合规税务规划的高净值人士
①已在海外配置金融资产，希望合法优化CRS信息报送路径的投资者
②从事跨境贸易、数字业务，收入来源多元化，需要在新加坡、香港等地开立银行账户的创业者
希望通过属地征税原则，将海外投资收益与马来西亚税务分离的长期投资者。
申请与使用
申请材料
马来西亚税号的申请流程极为简化，无需登陆、无国籍限制：
材料提交：仅需护照首页扫描件
审核与递交：初步审核通过后，正式提交税务居民身份申请
官方审批：内陆税收局核查申请人是否具备在马产生收入的潜在可能；
获取税号：约7-10个工作日内获得税号批准文件，效率远超多数发达国家。
成功获取税号后，可结合小国护照、马来西亚地址证明及本地电话，在香港、新加坡等金融中心开设账户。此时，银行系统将自动识别为马来西亚税务居民。
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