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干货 | 2017报税指南 - 把多收的税都要回来！

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2017-02-04

导读：关于报税退税，你需要知道的都在这啦。

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一年一度的报税季又到了，不管你是刚来的F1留学生，已经毕业正处于OPT阶段，还是成功转换身份成为了H1B的持有者，都需要面临“报税”这个上半年度的数一数二的大事。快跟着小编一起学习报税，把IRS多收的税都要回来吧！

2017年报税季已经拉开序幕，通常来说报税截止日期为每年的4月15日，但由于今年4月15日又是周六，IRS将截止日期调整为4月18日周二。

IRS 是什么？

IRS-Internal Revenue Service 国税局每年由国税局组织报税事宜

我们都要报税么？

根据美国国税局（IRS）的规定，自1993年起，凡是持有F、J、M签证的外籍学生，或是持有J、Q签证的外籍学者，无论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向IRS申报自己的税务情况。

为什么要报税？

首先如果你是可以被退税的，报了税才能获得应有的退还，否则IRS自动退的税一定是比你应有的少。其次如果你本身工资和身份就要求你必须报税而你没有做的话，视情况而定，你可能会有高达25%的罚款，甚至刑事责任。所以税，是一定要报的！

那怎么报税呢？

报税的方式可选择邮寄材料或者网上电子报税。如果选择邮寄材料书面报税，必须将所需表格和材料在截止日期当天前由快递寄出；电子报税，即e-file，可以再IRS官网选择合作推荐软件帮助填写表格。

哪里可以找到资源呢？

一切信息以IRS发布的为准！各种表格和Instruction一定要从IRS官网(点击“阅读原文“链接)下载！每个表格都有自带的Instruction，包括了适用人群、邮寄地址以及表格每一行应该填什么怎么填等等，认真研读你也能成为报税专家！

善用学校资源。一般学校都会提供免费的报税问答服务，需要密切关注学校邮件，或者找international students office 咨询。

具体步骤和表格：

确定报税人身份
首先要确定自己属于居民(resident)还是非居民(nonresident)，因为居民与非居民的报税流程不同。注意，这里的居民(resident)和移民局所说的移民(immigrant)完全不是一个概念，而且是相互独立的。
填表
总的来说，大部分留学生报税需要两个表格：Form8843（所有留学生必填），non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)（非公民退税表格）。
需要注意的是，不同身份，表格不同。
--无工资的学生无工资的F-1/OPT/CPT学生需要填写的是Form 8843和Form1040NR/1040NR-EZ（依据上文描述的情况选择NR或NR-EZ）。有工资的学生
--有工资的F-1/OPT/CPT学生需要填写的是Form 8843, Form 1040NR/1040NR-EZ和W-2。根据中美政府签订的税款豁免协定，在F-1有效期内，同学们可以享受$5000薪资带来的税收豁免。
--从OPT/CPT转为H1B H1B的身份在第一年时，一般还是处于Non-Resident Alien种类。所以报税依然填写Form 8843, Form 1040NR/1040NR-EZ和W-2。
Form 8843
Form8843是针对F-1留学生向IRS证明自己没有实际居留天数测试(Substantial Presence Test)，从而达到豁免税款的目的。实际居留天数正常测试是不算F-1学生的，只有居住5年以上的F-1学生才会属于Resident Alien，在此之前都是Non-Resident Alien。关于不清楚如何计算实际居留天数的同学可以参考官网或者借助报税软件
*对于没有任何收入而且不需要退税或补税的同学，仍然需要填写这个表格
Form 1040NR/1040NR-EZ
大部分的小伙伴需要填写的都是1040NR/1040 NR-EZ表格，适用于Non-Resident Alien。而NR和NR-EZ（Easy）的区分在于，如果有房，有孩子，有高于$100,000的工资，或者有股票收益，就要使用NR，剩余的学生一般使用NR-EZ。（具体区分方式参考IRS官网）
Form W-2
有工资的同学，每个雇主都会对应一份W-2表格，上面提供了大部分报税所需信息
1099-INT
1099系列表格代表着你的投资，如果留美学生有银行存款，那么就会收到银行寄来的1099-INT表，这是表示利息收入的。Resident Alien 必须使用1040NR表，以便在报税时体现这份收入。Non-Resident Alien无需处理。
报税软件
为了方便报税以及给很多像小编一样的报税小白带来更方便的服务，IRS官网给出了帮助报税的软件，大家可以根据需求自行选择。
https://apps.irs.gov/app/freeFile/jsp/index.jsp