资金在企业中的地位等同于人身体中的“血液”，没有血液人类无法存活，同样没有资金企业也无法生存与发展。资金管理不仅在财务管理中占有核心地位，还是企业生死存亡的关键所在。加强企业资金管理，有利于提高企业资金管理水平，降低企业资金管理风险，促进企业可持续发展。
很多企业初成立时为了节约成本，甚至不舍得招聘财务人员，找人代理记账或者只招一名财务人员，会计与出纳是同一个人，现金与账务由同一人记账，没有定期盘点，各种财务制度不健全，资金管理混乱，公私账户收支混淆分不清，私自挪用公款使用，或公款私存等问题层出不穷。很多的企业由于资金管理制度不健全不规范，资金使用非常随意，往往负责人一句话，财务就无比听话的进行付款或者报销，不考虑收支平衡也不考虑资金风险，只是单纯的听话记账。
很多负责人看不懂财务报表也不懂资金管理的重要性，认为管好资金是财务人员的责任，财务记好账就可以。而财务人员则认为企业资金是否充盈是负责人需要考虑的问题，资金是否有进账要看企业负责人或市场开发部门的能力，财务人员不需要考虑这些问题。长此以往这些“小毛病”往往就累积成大问题，会对企业产生不可挽回的损失。
企业在日常经营中也会不可避免地出现应收未收款项，应收款项的金额直接导致企业资金是否能够正常周转。很多企业对应收往来款项的重视不足，没有制定相应的应收账款管理制度、坏账制度等，也没有设立专人专管，应收款项催收不及时，长期不清欠导致应收款项长期占用资金，应收款回收率较低，忽略了资金的时间价值成本。
长此以往，应收款项一旦发生，坏账损失会导致资金大量流失，从而影响企业的健康经营与发展。大部分企业在获得大量资金流入又无较大支出时，财务人员不懂得对闲置资金进行合理配置管理，只是存放在银行活期账户里，导致资金利用率低下，无法获得合理的收益。
资金管理意识不足，无风险防范意识，发生问题抱有侥幸心理
很多企业负责人对财务管理尤其是资金管理不重视，对企业的资金使用情况不甚了解，收支随意性较大，缺乏有效的管控手段，往往负责人一人就能做出决策。管理层普遍认为，企业发展最重要的是市场开发与产品销售，眼光总围绕在基层开拓市场上，短时间内这样的决策是没有问题的，企业规模可以迅速扩张。但长远来看很有可能现有资金不足以支撑大量的投资支出与市场开发，这时会很容易出现资金缺口。
当出现资金缺口时，管理层没有太多的风险意识，发生问题了也没有相应的应急措施及奖惩制度，通常会抱有侥幸心理，投资时有钱就投点，没钱就暂缓或者借钱投资，认为想办法借点钱暂时周转一下是没有问题的。未经过谨慎的调研，也没有测算企业自身融资杠杆的最高承受能力，就想通过各种融资方式来解决资金紧缺问题，造成债务规模越来越大，最后资不抵债，最终不足以偿还债务造成资金链断裂。
资金管理是否符合企业自身发展特点，是否存在不合理的地方，需要企业根据自身特点，针对在此之前出现的资金管理问题与安全漏洞，据实出具相关对策，全面细化制定资金管理制度。例如资金收支审批制度、财务印鉴管理制度、资金管理岗位责任制度等。加强各资金流转岗位的职责要求及奖惩制度，落实到个人，减少因管理不善出现资金风险。当全面有理有据的资金管理制度出台后，将其贯彻到企业日常生产经营活动中的各个流程中，避免出现资源分配不均或徇私舞弊等情况出现。
现在科学技术日益发达，在日常经营中办理业务动用现金的情况越来越少，基本都实现了网上交易与支付，每一笔交易都有迹可循。若账户信息错误即时退回，相对来说资金安全性较以前提高不少，但也仅是相对来说，重要的是在确保支付资金的电子设备没有各种病毒的入侵下，支付密码及U盾等也要着重保管好，尤其是不能由一人管理。2020年BGY发生一起重大资金挪用案件，该企业出纳员李某利用职务之便私自挪用资金转到其个人名下，在一年的时间内侵占资金高达4826万元。
是什么原因导致这么巨额的资金被挪用也没有及时发现？其中最大的原因是银行网银的4个U盾本该在4人手里，却因为资金管理出现漏洞最终导致4个U盾都保管在李某的手里。
正是这个管理漏洞，给李某造成了可乘之机，造成了企业巨额资金被挪用长达一年，都没有被及时发现，虽然最后李某主动投案自首，但钱已被他基本挥霍干净，导致碧桂园承受了巨大的资金损失无法挽回。由此可见，企业在资金管控方面应时时保持警惕心，定期不定期做银行对账、资金收支审批、现金核对、各类资金账户的管理及密码U盾的保管等内控工作，不可抱有侥幸心理掉以轻心。
要想资金管理到位，各类内控管理制度也不可或缺。比如应收款项管理制度、存货管理制度等。制定详细的应收款催收计划，督促运营部门加强对应收款项的催收力度及对应收款项的管控程度，定期监督及检查应收款的催收完成率。将每一笔应收款项落实到实际经办人或负责人身上，针对长期或难以追回的应收款项，可根据每笔业务的特殊性实行特事特办，并适当制定回款率的奖惩制度。减少应收款项的挂账及坏账风险，及时回收被占用的资金，提高资金使用率。
加强存货出入库的管理，尽量不积压库存又能确保企业正常经营使用，根据企业的日常生产经营情况做好采购计划，完善招标采购流程。要定期对库存商品进行盘点和清查，针对不容易周转的库存商品或容易淘汰的积压商品，可制定相关规定，当到达一定期限仍无法处理时，想办法清理库存使其变为流动资金，并检讨出现此类问题的原因，杜绝下次类似事情的发生，尽量减少损失。
对于债务类、成本费用类的管控，企业可通过预算管理提前预计需支付的成本费用，如利息支出、税费支出等，尤其是融资类支出，管理层选择融资方式一定要贴合企业自身特点进行多元化管控，还要提前测算融资后的偿债能力如何，避免因融资无力偿还导致企业出现信用危机甚至破产风险。
加强企业资金内控，只要是涉及资金收支环节的，都要严格按照内控制度执行，发现问题及时上报及时处理。再根据实际情况调整预算，确保预算与实际、实际与内控管理相结合，做到全面监督与管控。这样既确保了资金安全，降低资金链断裂的风险，又规范了企业日常经营管理，确保企业未来持续经营的可行性。
要想资金管理到位，首先要确保管理人员的专业知识及个人能力运用到位，资金管理人员的业务能力高低，将直接影响企业资金管理的工作质量。很多企业负责人在招聘工作人员时忽略了这方面的综合素质问题，也忽略了在企业日常经营期间对资金管理人员的业务培训，导致资金管理岗位的人员素质参差不齐，只会按照负责人安排做事，没有居安思危的意识，没有资金合理配置的理念，使得资金使用效率低下，为企业造成不小的损失。
除了要提高工作人员的业务能力外，职业道德素养也要经常培训。由于资金管理岗位人员经常涉及资金流转，资金往来频繁有时金额较大，对于个人而言是一种不小的诱惑，能否抵挡住个人贪念，杜绝违规事件的发生，对资金管理人员而言也是一种长期的考验。
资金是企业未来可持续发展的重要保障，如何合理运用资金，科学配置其用途，就需要制定切合自身实际情况的资金管理制度。从资金筹集时开始规划、使用时及时监督管控，完结后进行项目分析与考核等，科学高效的资金管理，不仅可以确保资金安全性，更是杜绝了企业因资金问题而产生的经营风险。
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